|
Государственная поддержка инвестиционной деятельностиp> Таблица 4Инвестиционный потенциал регионов 1998--1999гг. | |потреб|трудо|произв|инфраст|финансо|инновац|институ|природн| Таблица 5 Инвестиционный риск регионов в 1998-1999гг. | |Законода|политика|экономик|финансы |социальн|криминал|экология| Согласно инвестиционному рейтингу российских регионов 1998-1999гг.1, Глава 3. Проектный цикл государственной поддержки инвестиций 3.1.Формирование источников государственной поддержки. Бюджет развития Наряду с объективными причинами политического и экономического характера сложное состояние дел в сфере привлечения инвестиций на предприятия обусловлено отсутствием у предприятий опыта разработки инвестиционных проектов и подготовки бизнес - планов, отсутствием целенаправленного сбора информации о потенциальных инвесторах, слабой поддержкой инвестиционной активности со стороны государства и координации этой деятельности. Поэтому крайне важно, чтобы соответствующие государственные структуры
курировали инвестиционные программы, способные оказать значительное влияние
на экономику региона в целом и на отдельные её отрасли, как на стадии
разработки, так и в процессе реализации. В этом отношении администрация Данная концепция разрабатывалась с целью выработки «правил и системы мер, связанных законодательными актами и конкретными мероприятиями для усиления инвестиционной привлекательности и привлечения инвестиций в экономику Новосибирской области с целью достижения экономического роста» и предполагает разработку законов «Об инвестиционной политике в НСО», «О стимулировании инвестиционной деятельности», Положения о конкурсе инвестиционных проектов, создание базы данных инвестиционных проектов НСО, разработку программы мер привлечения средств физических лиц и другие меры. С целью активного воздействия на формирование инвестиционного климата в области вовлечения стагнирующих предприятий области в процесс реструктуризации, предлагается в качестве рычага проведение ежегодного (или с другой периодичностью) конкурса инвестиционных проектов. Механизмом, включающим конкурсный рычаг, является принцип предоставления любых форм государственной поддержки тем и только тем проектам, которые будут отобраны по результатам конкурса. Государственная поддержка инвесторов, направленная на стимулирование притока инвестиций в интересах развития области, включает в себя государственные гарантии, государственные льготы, возмещение убытков инвесторам. Государственные гарантии - обязательства от имени органов государственной власти обеспечить надлежащее выполнение условий, на которых были привлечены инвестиции. Условия предоставления гарантий должны регламентироваться основным законом области об инвестиционной политике. Источниками обеспечения государственных гарантий могут быть: средства областного бюджета; недвижимость и другое имущество, являющееся государственной собственностью области; активы внебюджетных фондов Администрации области; природно-сырьевые ресурсы, находящиеся в государственной собственности области; другие возможные источники. В условиях отсутствия основного закона об инвестиционной политике
области, данный вопрос регулируется Постановлением главы Администрации от Кроме того, предусматриваются гарантии для банков, направляющих свои ресурсы на финансирование приоритетных инвестиционных и инновационных проектов на территории области. Согласно проекту Постановления главы администрации области по гарантиям областной администрации для привлечения средств коммерческих банков предлагаются следующие виды обеспечения возвратности вложенных средств: 1.Гарантии администрации области; областная администрация соответствующими гарантийными письмами
обеспечивает возврат средств банков, вложенных в финансирование
приоритетных инвестиционных и инновационных проектов на территории области. 2.Залог областного имущества; имущество, находящееся в собственности согласно перечню объектов права собственности, приведённого в законе «О собственности Новосибирской области, как субъекта РФ». Предмет залога оформляется договором залога или договором на передачу банку прав временного пользования имуществом. 3.Гарантии третьих лиц; в качестве третьих лиц могут выступать государственные или коммерческие структуры, связанные дополнительными соглашениями с администрацией НСО. Существенным моментом в усилении привлекательности для банков того или иного инвестиционного проекта будет наличие независимого экспертного заключения по проекту, а также непосредственное участие представителей от банка в работе органа управления. Государственные льготы предоставляются юридическим лицам,
осуществляющим инвестиционную деятельность в отношении объектов
инвестирования расположенных на территории Новосибирской области. Государственные льготы могут предусматривать следующие меры: установление льготных налоговых ставок, временное освобождение от уплаты налогов в областной бюджет, отсрочку, либо рассрочку уплаты налогов в областной бюджет; предоставление льготных займов (кредитов), поручительств (гарантий) займов; конверсии задолженности в акции; предоставление госзаказов на льготных условиях, оказание помощи по созданию инфраструктуры, получение аренды с правом выкупа земельных участков, зданий, сооружений, помещений, офисов, складов; недопущенне незаконных ограничений деятельности субъектов инвестиционной деятельности, препятствующих исполнению ими обязательств перед инвесторами. Для возмещения убытков инвесторов в случаях, предусмотренных законодательством, предполагаются те же источники возмещения, что и для обеспечения государственных гарантий. Одним из важных документов, определяющим основы формирования и расходования средств источников поддержки инвестиций является Закон «О бюджете развития Новосибирской области»1. Принятие этого закона готовилось еще в 1998 году, но приняли его только в 1999г. Согласно ст. 2, средства бюджета формируются за счет следующих источников: o Части доходов областного бюджета от использования и продажи имущества, находящегося в областной собственности; o Доходов областного имущества от возврата бюджетных кредитов, предоставленных на условиях возвратности, платности и срочности, в том числе процентов за использование бюджетных средств; o Внутренних и внешних заимствований Новосибирской области на инвестиционные цели, в том числе за счет выпуска целевых облигационных займов и ряд других источников. Средства Бюджета развития формируются за счет источников, определенных
ст. 2 Закона Новосибирской области от 20.12.99 N 81-ОЗ «О бюджете развития После подписания инвестиционных договоров Инвесторы представляют планы-
графики платежей по бизнес-плану Инвестиционного проекта, на основании
которых Управляющий формирует сводную смету доходов и расходов по Бюджету
развития, выделяя лимиты бюджетных обязательств, и представляет их УФиНП
для формирования плана-графика привлечения средств для целей реализации Для целей формирования доходной части Бюджета развития и на основании (доразмещению) государственных ценных бумаг Новосибирской области; Оформление документов и открытие отдельного бюджетного счета Бюджета развития осуществляет УФиНП. Перечисление денежных средств на отдельный бюджетный счет Бюджета
развития осуществляется: Решение о продаже государственного имущества Новосибирской области, созданного с использованием средств Бюджета развития, оформляется на основании Закона Новосибирской области «Об областном бюджете» на очередной финансовый год распоряжением главы администрации Новосибирской области по предложению Управляющего, согласованному с КУГИ и УФиНП. Средства бюджета развития могут направляться на: Таким образом, принятый закон «О бюджете развития» определяет источники формирования средств бюджета, их использования и возмещения. Так, в 1999 году в законе «Об областном бюджете на 1999год»1 бюджет развития составил 216853 тыс. руб. Средства бюджета развития направлялись на следующие цели: Приобретение оборудования-80 660 тыс. руб. Капитальное строительство- 46079 тыс. руб. Капитальный ремонт-90114 тыс. руб. В бюджете на 2000 год бюджет развития был определен в размере 161645, 4 тыс. руб[2]. Из них: Инвестиционные налоговые кредиты- 13808,4 тыс. руб. Бюджетные кредиты-93642,0 тыс. руб. Прямое бюджетное финансирования-12700 тыс. руб. Государственные гарантии Администрации НСО- 41495 тыс. руб. В законе Новосибирской области «Об областном бюджете Новосибирской области на 2001 год», в составе областного бюджета на 2001 год утвержден бюджет развития в объеме 160,7 млн.руб., а так же предусмотрена государственная поддержка инвестиционной деятельности в виде налогового кредита в объеме 50 млн.руб. и предоставление налоговых льгот в объеме 34,3 млн.руб. Вступил в силу закон «О внебюджетном фонде развития промышленности Во исполнение указанных законов Новосибирской области и постановлений
главы администрации области было проведено ряд заседаний конкурсных
комиссий по отбору инвестиционных проектов для оказания государственной
поддержки за счет средств областного бюджета и бюджета развития 3.2.Процедура отбора и оценки проектов. Подходы коммерческих банков и администрации области В апреле 1997 года подписано распоряжение главы администрации Функции агентства специфичны: оно не только не подменяет собой ни банк, ни инвестиционный институт, как и не является структурой, привлекающей инвестиции для себя. Оно призвано способствовать ускорению инвестиционного процесса в области и регионе, и представляет собой элемент соответствующей инфраструктуры. Имея связи и опыт работы, агентство может выполнить функции катализатора: ускорения и увеличения притока капитала, а также повышения уровня готовности предприятий к принятию инвестиций. Основная цель агентства - оказание всесторонней поддержки предприятиям
в привлечении отечественных и зарубежных инвестиций. Для успешного
прохождения всех стадий инвестиционного цикла предприятиям потребуется
помощь квалифицированных специалистов. Такие специалисты, знакомые с
международной инвестиционной практикой и имеющие положительный опыт
реализации проектов в России, а также методические разработки и программные
продукты для разработки и сопровождения инвестиционных проектов на уровне
мировых требований,- наиболее ценная составляющая капитала вновь
создаваемого агентства. Его специалисты совместно с зарубежными
консультационными фирмами "Garana", "Deloite & Touche", "Bain Inc." В функции агентства входит: формирование портфеля инвестиционных предложений; проведение маркетинговых исследований; отбор приоритетных проектов но критериям, выбранным инвестором. осуществление комплекса работ по технико-экономическому обоснованию проектов; содействие в подписании и исполнении контрактов по финансированию проектов, поставкам оборудования, сбыту продукции. Кроме того, агентство будет оказывать поддержку любой деятельности, способствующей улучшению инвестиционного климата в Западно-Сибирском регионе. В 1998 и 1999гг., при поддержке и непосредственном участии ФКЦБ РФ, В результате проведения двух полных курсов обучения Новосибирская
область имеет 75 высококвалифицированных специалистов, получивших
соответствующие сертификаты и владеющих современными методами бизнес-
планирования (в т.ч. с помощью программного комплекса «Project Expert»),
оценки инвестиционных проектов, финансовых вычислений, финансового анализа
предприятия и нормализации бухгалтерской отчетности. Из числа указанных
специалистов, на конкурсной основе были отобраны эксперты для проведения
независимой экспертизы инвестиционных проектов, претендующих на получение
государственной поддержки за счет областного бюджета и бюджета развития Главным Экономическим Управлением Администрации Новосибирской области в
рамках программы, инициированной Агентством деловых связей (далее АДС) (г. Многочисленные контакты экспертов “АДС” с российскими и зарубежными инвесторами позволяют сделать однозначный вывод: первым шагом для привлечения инвестиций в регион является кампания по созданию благоприятного инвестиционного имиджа и раскрытию информации о финансово- экономическом состоянии, как всего региона, так и компаний-эмитентов, работающих на его территории. Информация о компаниях и регионе должна быть не просто раскрыта - она должна быть профессионально разработана, структурирована и подана инвесторам в удобном виде, не вызывающем сомнений в достоверности источника. Очевидно, что чем лучше инвестиционный имидж всего региона в целом. Тем легче привлечь инвестиции и разместить займы.1 В специальных номерах журналов “Рынок ценных бумаг” и “Investing in В журналах представлены основные параметры инвестиционных проектов
предприятий, удовлетворяющих следующим требованиям: В специальных номерах на русском и английском языках представлены наиболее интересные инвестиционные проекты предприятий, работающих в различных регионах и отраслях промышленности. Квалифицированные эксперты отобрали для публикации только те проекты, которые действительно отвечают всем международным требованиям. Цель проекта — показать не просто крупные предприятия, не просто успешно функционирующие компании, а предприятия, которые действительно ждут инвестора. Администрацией области постоянно ведется подготовительная работа по
инвестиционной привлекательности области:
подготовка материалов «по улучшению образа Новосибирской области как
региона, принимающего инвестиции»;
по геомультимедийной информационно - справочной системе на компакт-диске В рамках проекта «Кредитоспособность и инвестиционный потенциал регионов, городов и предприятий России» 19 - 21 мая 1999 года в Москве, состоялась первая всероссийская конференция-выставка. Организаторами конференции-выставки выступили журнал «Рынок ценных
бумаг», рейтинговая служба «EA-Ratings» при участии Международного
рейтингового агентства «Standard & Poor’s», Московской межбанковской
валютной биржи, Союза российских городов, Про-Инвест Консалтинг, Ассоциации
российских банков, Фонда «Институт экономики города» при поддержке Конференция-выставка была рассчитана на руководителей и специалистов финансовых управлений региональных и городских администраций, руководителей предприятий и их консультантов, специалистов федеральных министерств и ведомств, международных финансовых и консалтинговых организаций, рейтинговых агентств, а также на российских и иностранных инвесторов, работающих с региональными, муниципальными и корпоративными инвестиционными проектами. С докладами на конференции выступили руководители и эксперты российских и иностранных министерств и ведомств, крупных международных рейтинговых агентств, инвестиционных фондов, финансовых институтов, консалтинговых организаций и промышленных предприятий как российских, так и иностранных. Работа выставки была посвящена обсуждению существующих ресурсов повышения кредитоспособности субъектов РФ, таких как сокращение неэффективных расходов региональных бюджетов, повышение эффективности взаимодействия с основными налогоплательщиками, использование внебюджетных фондов, разработка эффективной структуры администрации и других. В настоящее время идет работа по привлечению предприятий области к
инвестиционной деятельности. Проводимые конкурсы инвестиционных проектов
позволяют стимулировать инвестиционную активность и привлекать средства
инвесторов для развития экономики Новосибирской области. Проведение
конкурсов регулируется постановлением главы администрации области от Для участия в конкурсе инвестиционные проекты проходят экспертизу,
которое организует Главное экономическое управление администрации НСО Экспертиза проводится как независимыми экспертами, так и
специализированными организациями, после проведения экспертизы, заполняется
оценочный лист, в котором по каждому критерию выставляется мотивированная
оценка по пятибальной шкале. Экспертный оценочный лист передается в Далее, члены конкурсной комиссии рассматривают конкурсные заявки с учетом результатов экспертизы и определяют победителей конкурса путем голосования на заседании конкурсной комиссии. Право на участие в конкурсе имеют как российские, так и иностранные юридические лица. Комиссия рассматривает проект, для реализации которого у предприятия –заявителя имеются собственные средства не менее, чем 20% от полной стоимости проекта. При этом, государственная поддержка оказывается в размере не больше 50% от полной стоимости проекта. Срок окупаемости не должен превышать 2 года. Обязательной составной частью заявки на участие в конкурсе является бизнес- план инвестиционного проекта. Критериями выбора победителей конкурса является максимальный положительный эффект от реализации представленных на конкурс инвестиционных проектов, который определяется по показателям: коммерческой, бюджетной, социальной и экономической эффективности. При оказании государственной поддержки в реализации инвестиционных проектов за счет средств Бюджета развития приоритеты имеют инвестиционные проекты с более высоким уровнем отдачи в областной бюджет на каждый рубль государственной поддержки; с меньшим сроком окупаемости; с диверсификацией риска вложения средств областного бюджета с частным капиталом. После проведения экспертизы и конкурса инвестиционных проектов, проекты - победители получают инвестиционную поддержку из бюджета развития. Выделение средств из Бюджета развития осуществляется в соответствии с
инвестиционным договором. Под инвестиционным договором понимается
гражданско-правовой договор об оказании государственной поддержки в
реализации инвестиционных проектов, прошедших конкурсный отбор и
рекомендованных к государственной поддержке за счет средств Бюджета
развития, регламентирующий взаимоотношения инвестора-победителя конкурса,
реализующего инвестиционный проект, Управляющего, уполномоченных органов
администрации Новосибирской области по сопровождению инвестиционных
проектов, прочих контрагентов, участвующих в реализации инвестиционного
проекта. Инвестиционный договор заключается в порядке, установленном
гражданским законодательством РФ, и определяет: В инвестиционном договоре могут быть прописаны иные условия. По результатам конкурса инвестиционных проектов секретарь Комиссии
готовит следующие документы: Решение Комиссии оформляется соответствующим протоколом, в котором указываются реквизиты инвестора, полное наименование инвестиционного проекта, формы оказываемой государственной поддержки и суммы предоставляемых средств по каждой из форм государственной поддержки. Решение Комиссии о предоставлении инвесторам государственной поддержки
за счет средств Бюджета развития в реализации инвестиционных проектов,
утверждается в месячный срок постановлением главы администрации Указанным постановлением главы администрации Новосибирской области: Новосибирской области (далее – УФиНП) обеспечить привлечение средств на отдельный бюджетный счет Бюджета развития и перечисление указанных средств, согласно распоряжений Управляющего; В течение 3-х рабочих дней со дня принятия решения Комиссия передает полный пакет документов по Инвестиционным проектам, для оформления государственной поддержки в соответствующие Уполномоченные органы. В течение 3-х рабочих дней после подписания постановления главой
администрации Новосибирской области Комиссия направляет инвесторам-
участникам конкурса инвестиционных проектов выписку из протокола с решением По требованию Уполномоченного органа при оформлении им инвестиционного договора инвестор обязан предоставить документы, подтверждающих участие соинвесторов (участников) в реализации инвестиционного проекта. Оформление инвестиционного договора осуществляет Уполномоченный орган
при участии инвестора. Уполномоченный орган согласовывает инвестиционный
договор с Управляющим, УФиНП и комитетом по управлению государственным
имуществом Новосибирской области (далее – КУГИ) (в случае оформления
договора залога или осуществления государственной поддержки в виде
финансирования инвестиционных проектов на условии закрепления в
государственной собственности Новосибирской области соответствующей части
акций акционерного общества) и передает на подпись главе администрации После подписания инвестиционных договоров главой администрации После подписания инвестиционных договоров инвесторы представляют планы-
графики платежей по бизнес-плану инвестиционного проекта, на основании
которых Управляющий формирует сводную смету доходов и расходов по Бюджету
развития, выделяя лимиты бюджетных обязательств, и представляет их УФиНП
для формирования плана-графика привлечения средств для целей реализации Предоставление средств Бюджета развития на условиях закрепления в государственной собственности Новосибирской области части акций акционерных обществ осуществляется при условии, что одним из учредителей акционерного общества от имени государства выступает Фонд имущества Новосибирской области, вносящий в оплату акций акционерного общества денежные средства, предоставленные Управляющим со счета Бюджета развития для реализации инвестиционного проекта. Закрепление в государственной собственности части акций акционерного общества оформляется соответствующим распоряжением главы администрации Новосибирской области. Финансирование инвестиционных проектов осуществляется исключительно путем оплаты счетов за товары, работы, услуги, необходимых для реализации инвестиционных проектов, в объемах и по графикам, фиксируемым в инвестиционных договорах. Перечисление средств Бюджета развития на финансирование Инвестиционных
проектов, производится в пределах фактически произведенных затрат После подписания договора между инвестором и его контрагентом на поставку материалов, проведение работ или прочих транзакций для целей инвестиционного проекта, инвестор передает счет-фактуру и другие платежные документы вместе с письмом-поручением об оплате Уполномоченному органу, который в 3-х дневный срок переправляет Управляющему указанные документы, подтверждающие произведенные затраты инвестором вместе с письмом- заключением о соответствии производимых инвестором затрат условиям инвестиционного договора. Управляющий на основании указанных платежных документов и письма- заключения Уполномоченного органа в соответствии с инвестиционным договором в рамках согласованных с УФиНП смет и лимитов отдает УФиНП распоряжение на привлечение указанных в платежных документах сумм на отдельный бюджетный счет Бюджета развития и перечисление в срок до 3-х банковских дней указанных сумм с отдельного бюджетного счета Бюджета развития на указанный счет контрагента инвестора. После заключения инвестиционного договора о предоставлении
государственных гарантий администрации Новосибирской области на счете Если во время текущего исполнения Бюджета развития доходы Бюджета
развития превысили его расходы, или резерв под выданные государственные
гарантии больше сумм предъявленных к оплате обязательств, то заемные
средства для целей реализации Бюджета развития не привлекаются. Средства Возмещение предоставленных средств Бюджета развития предусматривается
инвестиционным договором, на основании Закона Новосибирской области «О
бюджете развития Новосибирской области»1 и обеспечивается путем: Инвестиционного проекта по вине заемщика и в иных случаях, предусмотренных условиями инвестиционного договора. Решение о продаже имущества, используемого в качестве предмета залога при предоставлении государственных гарантий или бюджетных кредитов за счет средств Бюджета развития в случае прекращения реализации инвестиционного проекта по вине инвестора (заемщика) или в иных случаях, предусмотренных условиями инвестиционного договора, оформляется распоряжением главы администрации Новосибирской области на основании инвестиционного договора и предложения Управляющего, согласованного с КУГИ и УФиНП. Возврат средств, предоставленных инвестору для реализации инвестиционного проекта и процентов по ним, осуществляется на счет Бюджета развития. Возврат средств Бюджета развития осуществляется исключительно в денежной форме. Возврат средств, предоставленных инвестору для реализации
инвестиционного проекта, а также плата за пользование этими средствами,
приравниваются к платежам в областной бюджет и осуществляются в
первоочередном порядке. В случае невозможности инвестором возвратить
предоставленный кредит или оплатить проценты по нему в сроки, установленные
инвестиционным договором, Уполномоченный орган информирует об этом Не целевое использование инвесторами средств Бюджета развития по
инвестиционному договору, предоставленных на безвозвратной и возвратной
основе, несвоевременный возврат, а также просрочка уплаты процентов за их
использование служат основанием для принятия Управляющим решения о: |
|
