Тракторозаводский филиал АКБ Челиндбанк

Тракторозаводский филиал АКБ Челиндбанк

Челябинский Государственный Университет

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

Отчет по практике

База практики: Тракторозаводский филиал

АКБ «Челиндбанк»

Выполнил студент

группы Эф -414

Овчинников Евгений

Проверила: Верещагина О.А.

Челябинск 1998 год

1. Общая характеристика банка.

1.1. Основные цели и виды деятельности, операции.

Согласно статье 1 ФЗ “ О банках и банковской деятельности” банк

представляет собой “кредитную организацию, которая имеет исключительное

право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях

возвратности, платности, срочности, открытие и веление банковских счетов

физических и юридических лиц.”

Основной целью деятельности коммерческих банков (в т.ч. АКБ

“Челиндбанк”) является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом

АКБ "Челиндбанк". К числу операций, осуществляемых Тракторозаводским

филиалом АКБ "Челиндбанк", выступающим в качестве базы практики относятся:

n привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады

до востребования и на определенный срок;

n размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

n открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

n осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в

т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

n кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

n купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме

(USD, DM).

Все операции филиала осуществляются в пределах лимитов,

устанавливаемых головным банком. В соответствии с установленным порядком

филиал ежемесячно представляет в головной офис “Справку о выполнении

установленных предельных объемов (лимитов) банковских операций” по форме,

утвержденной Приказом ЦБР от 11.09.97 №02-394 (см. Приложение № 1).

На сегодняшний день банк является несомненным лидером среди

региональных коммерческих банков России, постоянно входит в число

крупнейших банков как по величине активов, так и по размеру собственного

капитала и прибыли. Банк является одним из крупнейших банков России по

объемам выдаваемых кредитов и привлеченных вкладов населения, что

характеризует универсальную направленность деятельности банка и

рассредоточенность рисков по разным направлениям работы. Филиалы банка

обслуживают счета федерального и местного бюджетов. Банк является членом

международных платежных систем ВИЗА и ЕВРОПЕЙ, участником системы

межбанковских телекоммуникаций SWIFT, пользователем международной

информационной системы "Рейтерс". Банк является членом платежной системы

"Золотая Корона" и входит в число лидеров по развитию операций на основе

пластиковых карточек среди участников этой системы.

Лидирующие позиции Челиндбанка обусловлены развитой инфраструктурой и

высоким технологическим уровнем проведения банковских операций. По

состоянию на 1 января 1997 года банк имел 33 филиала на территории области

и представительство в г.Москве. Все филиалы банка связаны системой

современных телекоммуникаций на основе спутниковой связи, кроме того, банк

имеет прямой канал космической связи с Москвой, что позволяет осуществлять

электронные расчеты между филиалами и банками, существенно экономит

средства клиентов при проведении платежей, а также дает возможность банку

работать в режиме реального времени на финансовых рынках Москвы, находясь в

Челябинске. Клиентская база банка насчитывает свыше 10 тысяч предприятий и

организаций и 20 тысяч физических лиц, то есть охватывает более 40

процентов всех юридических лиц области. По абсолютным долям обслуживаемого

рынка банк является безусловным лидером в Челябинской области по объемам

выдаваемых кредитов и всем видам услуг на валютном рынке, а также по

обслуживанию расчетных и текущих счетов коммерческого рынка.

Работа банка проводится на основе стратегического бизнес-плана, в

котором определена миссия банка, основные рынки, на которых работает банк,

проведен анализ конкурентной позиции банка, определены его финансовые

возможности и направления развития операций и услуг. Основной услугой банка

на коммерческом рынке является кредитование. В течение последних трех лет

наблюдается глубокий спад деловой активности в реальном секторе экономики.

В этих условиях банк стал более жестко подходить к вопросам кредитования

ссудозаемщиков. Кредиты банк выдает только при наличии надежного

обеспечения и гарантии своевременного возврата ссуд и уплаты процентов по

ним.

Челиндбанком установлены корреспондентские отношения с 20 зарубежными

и 20 российскими банками, в которых открыто 48 счетов в иностранной валюте.

Суммарный оборот по этим счетам составил 4 млрд. долларов США. Банк активно

работает на рынке межбанковских расчетов, при этом используются возможности

собственного расчетного центра и корреспондентские счета, открываемые в

других банках. Учитывая уроки известного банковского кризиса в августе 1995

года, банк провел большую работу по разработке эффективной системы контроля

за рисками финансовых потерь.

В 1996 году проводилось анкетирование клиентов банка, которое

показало, что более 80 процентов клиентов доверяют руководству банка и

отмечают высокий профессиональный уровень управления. Основным критерием,

по которому формируется доверие клиентов к банку, является качество

обслуживания и надежность. При этом отмечено, что Челиндбанк имеет

устойчивую репутацию надежного и высокопрофессионального партнера.

1.2. Масштабы деятельности.

1.2.1. По привлечению средств (пассивные операции).

По состоянию на 01.04.97 доля привлеченных средств в общем объеме

ресурсов, находившихся в распоряжении балка, составляла 53,6%. Из них

ресурсы до востребования составляли 31,9%, срочные обязательства - 21,4%.

Ресурсы до востребования формируются, главным образом, за счет

средств, размещенных на расчетных и других счетах предприятий и организаций

(13,8%), средств, размещенных на бюджетных счетах (9,5%) и вкладов граждан

(8,5%).

Срочные обязательства формируются, главным образом, за счет вкладов

физических лиц (18,2%). При этом доля вкладов на срок до 3 месяцев

существенно превышает долю вкладов, размещенных на срок свыше З-х месяцев

(16,8% и 2,6% соответственно). Такое соотношение обусловлено целым рядом

причин. Изменение ЦБР параметров денежного обращения в рамках осуществления

денежно-кредитной политики (г.о. ставки рефинансирования) вынуждает банк

пересматривать доходность активов, а следовательно, и цену ресурсов, в т.ч.

средств граждан, привлеченных на срок. Периодичность таких изменений

определяет привлекательность тех или иных сроков вкладов.

2. По размещению средств (активные операции).

По состоянию на 01.04.97 высоколиквидные активы филиала составили

23%, активы средней ликвидности - 28,2%, долгосрочные вложения - 47,9%.

Высоколиквидные активы формируются, главным образом, за счет резервов

в ЦБР (7,3%) и ресурсов, проданных ОПЕРУ до востребования (12,5%).

Активы средней ликвидности формируются, главным образом, за счет

ресурсов, проданных ОПЕРУ на срок (24,2%) и краткосрочных ссуд предприятиям

(3,2%). Активы средней ликвидности являются одним из главных источников

доходов филиала (по величине уступают лишь доходам по забалансовым

операциям). Наиболее доходной статьей является краткосрочное кредитование

предприятий.

Долгосрочные вложения формируются за счет: 1) основных средств

(40,9%) и долгосрочных ссуд (2,3%). Нежелание банка предоставлять ссуды на

длительный срок обусловлено: а) отсутствием достаточных гарантий возврата

кредита со стороны потенциальных заемщиков; б) денежно-кредитной политикой

ЦБР (в частности периодичностью изменения ставки рефинансирования и нормы

обязательных резервов).

По данным еженедельника "Интерфакс-АИФ" в 1997 году по АКБ

"Челиндбанк" входил в число 100 наиболее крупных банков РФ (44 место,

среднемесячный объем привлеченных средств 558,5 млрд. руб., активы - 1144,9

млрд. руб.).

1.3. Структура операций и управления банка.

Структура каждой конкретной операции, осуществляемых филиалом,

определяется Положением, разрабатываемыми структурными подразделениями

головного банка (“Положение о выпуске в обращение простого векселя АКБ

"Челиндбанк", “Порядок работы с монетами из драгоценных металлов в АКБ

"Челиндбанк", “Порядок оперативной работы с ресурсами по АКБ "Челиндбанк",

“ Порядок работы с пластиковыми картами в платежной системе “Золотая

корона” и т.д.)

Указанные нормативные документы имеют следующую структуру:

указываются цели осуществления данной операции;

определяются участники операции;

подробно определяются функции каждого из участников;

определяется макет бухгалтерских проводок при осуществлении бухгалтерских

операций;

подробно описывается схема документооборота при осуществлении данной

операции;

порядок распределения привлеченных ресурсов между головным банком и

филиалами;

Структура управления АКБ "Челиндбанк" приведена в Приложении № 2

1.4. Основные показатели деятельности за последние один, два года.

Показатели деятельности банка подразделяются на показатели для

внешних и внутренних пользователей. Порядок предоставления информации

внешним пользователям определяется ФЗ “О банках и банковской деятельности”

в части статьи 8 “Предоставление информации о деятельности кредитной

организации”, статьи 26 “Банковская тайна”, статьи 43 “Отчетность кредитной

организации”.

В соответствии с указанным законом банк публикует в открытой печати

годовой отчет (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и

сроке, устанавливаемые ЦБР (см. Приложение № 3).

Отчетность для внутренних пользователей ведется с целью получения

оперативной информации о состоянии ресурсов, их размещении, величине

маржинального дохода и т.д. Примером такой отчетности могут служить

документы, содержащие информацию о ежедневном состоянии и размещении

ресурсов банка.

В соответствии со ст. 26 ФЗ “О банках и банковской деятельности”

указанная отчетность является предметом банковской тайны.

2. Организация финансов

2.1. Назначение и роль банков и иных посредников финансового рынка в

финансовой системе, особенности организации финансов.

Основное назначение банков - посредничество в перемещении денежных

средств от кредиторов заемщикам и от продавцов к покупателям. Перемещение

денежных средств на рынках осуществляют и другие кредитно-финансовые

учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и

т.д. Особенности организации финансов заключаются в следующем:

а) для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами

(размещают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на

этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,

выпущенные другими эмитентами);

б) банк принимает на себя безусловное обязательство с фиксированной

суммой долга перед физическими и юридическими лицами, которая должна быть

выплачена в полном объеме независимо от рыночной конъюнктуры. Вследствие

этого особое внимание уделяется величине собственных средств банка, которые

рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует

ответственность по своим обязательствам (согласно п.3 Инструкции №1 ЦБР “О

порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 07.10.97 г.).

2.2. Состав источников финансирования деятельности.

Финансирование деятельности АКБ "Челиндбанк" осуществляется за счет

банковских ресурсов, формируемых в результате проведения пассивных

операций. К банковским ресурсам относятся:

собственные средства банка;

заемные и привлеченные средства;

средства, поступающие в порядке распределения (страховые возмещения по

наступившим страховым случаям);

В состав собственных средств АКБ "Челиндбанк" включается:

Уставный фонд

Резервный фонд

Специальные фонды

Фонд накопления

Страховые резервы

Нераспределенная в течение года прибыль

Уставный фонд банка формируется в сумме номинальной стоимости

выпущенных акций. АКБ "Челиндбанк" создано и функционирует в форме ОАО,

номинал одной акции 1000 руб. Акции распределены исключительно среди

физических лиц. В настоящее время дивиденды выплачиваются по итогам года,

размер утверждается общим собранием акционеров АКБ "Челиндбанк". Выплата

дивидендов осуществляется из фонда потребления формируемого за счет прибыли

АКБ "Челиндбанк". Назначение и порядок формирования прочих фондов

рассматривается в п. 2.4. настоящего отчета.

Возможности банков в привлечении средств регулируются нормативными

актами ЦБР и определяются исходя из величины собственного капитала банка и

его организационно-правовой формы (для филиалов дополнительно нормативными

актами головного банка, устанавливающими предельные объемы банковских

операций, исходя из текущего состояния активов и пассивов в целом по АКБ

"Челиндбанк" ). Привлеченные средства Тракторозаводского филиала АКБ

"Челиндбанк" формируются главным образом за счет вкладов до востребования

(в т.ч. посредством пластиковых карт платежной системы “Золотая корона”),

срочных вкладов (главным образом 31,61,91 день), выпуска депозитных и

сберегательных сертификатов (в случае с АКБ "Челиндбанк" операции с данными

сертификатами осуществляются головным банком, доля филиалов в осуществлении

указанных операций незначительна вследствие низкой инвестиционной

привлекательности указанных финансовых инструментов (в случае с депозитными

сертификатами: доходность в феврале от 12% до 18% в зависимости от величины

и сроков вклада (годовых)) и недостаточной информированности населения (в

случае со сберегательными сертификатами), операций с векселями АКБ

"Челиндбанк" и прочих эмитентов (учет векселей). АКБ "Челиндбанк" выпускает

простые процентные и беспроцентные векселя с номиналом в валюте РФ, а также

векселя в инвалютах в соответствии с действующим валютным

законодательством. Векселя выпускаются сериями. Правление банка или

Казначейство по поручению Правления устанавливает номер каждой серии, дату

начала продажи векселей данной серии, процентную ставку, срок наступления

платежа, нижний предел номинала, особые условия для конкретного клиента.

Они же принимают решение о прекращении выпуска. Решение письменно

направляется в филиалы. Векселя продаются как юридическим, так и физическим

лицам. Филиалы АКБ "Челиндбанк" работу с векселями выполняют только при

наличии соответствующей доверенности. Все операции с векселями

осуществляются в соответствии с действующим законодательством, а также

нормативными документами, издаваемыми АКБ "Челиндбанк" : “ Положением о

векселях АКБ "Челиндбанк" , “ Порядком работы с векселями АКБ "Челиндбанк"

и векселями иных эмитентов”. Доля страховых возмещений незначительна, так

как страхование рисков по выданным кредитам не является приоритетной формой

обеспечения возвратности кредита (подробно о причинах в пункте 17).

2.3. Состав и структура фондов денежных средств и их назначение.

2.3.1. Фонды внутрихозяйственного назначения.

В Тракторозаводском филиале АКБ "Челиндбанк" формируются следующие

фонды внутрихозяйственного назначения:

Резервный фонд;

Фонды специального назначения;

Фонд накопления;

Страховые резервы;

Прочие фонды.

Средства указанных фондов аккумулируются на счете 107”Фонды” в

разрезе счетов 2-ого порядка: 10701”Резервный фонд”, 10702”Фонды

специального назначения”, 10703”Фонды накопления”, 10704”Другие фонды”

(согласно Новому плану счетов бухгалтерского учета коммерческих банков,

введенному в действие Приказом ЦБР от 18.06.97 № 02-263). Для отражения

данных о структуре и составе денежных средств служит также форма № 5

“Справка о составе, разных средств и специальных фондов банка”.

Резервный фонд предназначен для возмещения убытков от активных

операций, служит источником выплаты дивидендов по привилегированным акциям

в случае недостаточности полученной прибыли. Формирование фонда

осуществляется за счет ежегодных отчислений от прибыли, предельный размер

устанавливается Уставом АКБ "Челиндбанк" .

Специальные фонды предназначены для производственного и социального

развития банка и формируются в соответствии с положением о коммерческих

расчетах.

Фонды накопления предназначены для целей, связанных с расширением и

оптимизацией структуры основных фондов.

Страховые резервы образуются банком при совершении конкретных

операций в соответствии с нормативными актами ЦБР. Состав страховых

резервов:

Резервы на возможные потери по ссудам;

Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги.

Так, при формировании резерва на возможные потери по ссудам банк

обязан руководствоваться Инструкцией № 62а от 30.06.97 “О порядке

формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам”.

Размер отчислений в резерв определяется в зависимости от группы

риска, к которой отнесена конкретная ссуда (см. Приложение № 4).

2.3.2. Фонды, формируемые в отношениях с внешними субъектами.

Резервный фонд в части средств, предназначенных для выплаты

дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной

прибыли.

3. Структура финансов банка.

3.1. Отношения с государством.

3.1.1. Платежи в бюджет.

В АКБ "Челиндбанк" создается резерв для выплаты всех возможных

налоговых обязательств. Отложенное налогообложение, возникающее как

результат временных отличий в учете договоров и расходов для целей взимания

налога на прибыль и составления финансовой отчетности, отражается только в

том случае, когда существует разумная вероятность того, что такие налоги

будет необходимо заплатить, или они будут возмещены в обозримом будущем.

Особенности налогообложения в АКБ "Челиндбанк" см. приложение №5.

3.1.2. Платежи во внебюджетные фонды.

В ходе своей деятельности Банк осуществляет платежи в Пенсионный фонд

РФ. Банк не имеет обязательств по пенсионному обеспечению руководителей или

сотрудников, вследствие чего отчислений в резерв на расходы будущих

периодов по выплате пенсий не требуется. Все остальные платежи

осуществляются в соответствии с Федеральным Законом.

3.1.3 Отношения в рамках государственного кредита.

Отношения в рамках государственного кредита отсутствуют.

3.2. Отношения со сферой страхования.

3.2.1. Необходимость взаимодействия со сферой страхования.

Взаимодействие со сферой страхования осуществляется по двум основным

направлениям:

1) взаимодействие со страховщиками ( с целью обеспечения

дополнительных гарантий возврата кредита своевременно и в полном объеме;

2) страхование имущества, принадлежащего банку.

3.2.2 Отрасли страхования, с которыми взаимодействует организация.

В соответствии с пунктом 3.2.1 настоящего отчета банк осуществляет

взаимодействие с отраслями страхования:

1) страхование рисков;

2) страхование имущества.

3.2.3 Структура страховых взносов.

Страховые взносы платятся по договорам страхования имущества,

находящегося в распоряжении банка на праве собственности. Страхованию

подлежит вычислительная техника. Страховые взносы производятся в

соответствии с заключенными договорами (в данном пункте не рассматриваются

страховые взносы во внебюджетные фонды).

3.2.4. Состав и структура получаемых страховых возмещений.

Страховые возмещения банк получает от страховщика в случае невозврата

ранее выданного кредита заемщиком при наличии договора страхования

ответственности за непогашение кредита ( в данном случае страховщик несет

субсидиарную ответственность в соответствии со ст. 399 ГК РФ). Сумма

возмещения - 100%. Страховщиком является государственная страховая фирма,

рекомендованная филиалу головным банком. В соответствии с нормативными

актами АКБ “Челиндбанк” филиалам запрещено выступать поручителем или

гарантом по обязательствам 3-их лиц.

3.3. Отношения с учредителями.

3.3.1. Формирование исходных фондов.

Порядок формирования уставного капитала АКБ "Челиндбанк" определяется

Уставом АКБ "Челиндбанк", утвержденным Общим собранием акционеров 13.04.96

года и зарегистрированного ГУ ЦБР по Челябинской области 27.12.96г. Данные

по акционерному капиталу приведены в приложении № 6. Уставный капитал Банка

состоит из номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами -

физическими и юридическими лицами. Уставный капитал Банка определяет

минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Максимальная, доля обыкновенных акций, принадлежащих одному акционеру, не

должна превышать 5% от Уставного капитала Банка.

При публичном размещении акционеры Банка - владельцы голосующих акций

имеют преимущественное право на покупку дополнительного выпуска акций в

случае их оплаты денежными средствами в количестве, пропорциональном

количеству принадлежащих им голосующих акций.

В соответствии с положениями ФЗ "Об акционерных обществах" Банк имеет

право осуществлять дополнительную эмиссию акций в пределах количества

объявленных акций, указанного в Уставе. Размещение акций может происходить

путем:

а) приема от инвесторов в установленном законодательством РФ и

действующими правилами порядке взносов в Уставный капитал Банка

принадлежащими им материальными активами, которые могут быть использованы в

деятельности банка, при этом доля этих средств в УК не должна превышать

размера, установленного законом;

б) продажа акций за рубли и иностранную валюту;

в) капитализации прочих собственных средств Банка в установленном

законодательством порядке и начисленные но не выплаченных дивидендов. В

этом случае размещение акций среди акционеров Банка производится на

основании решения Общего собрания акционеров, устанавливающего порядок

распределения акций среди акционеров Банка пропорционально количеству

принадлежащих им акций. Заключения каких-либо договоров в этом случае не

требуется;

г)конвертация облигаций и иных ценных бумаг Банка в соответствии с

проспектами эмиссии этих ценных бумаг и в порядке, установленном законом.

Таблица 3.3.1

Состав акционеров АКБ "Челиндбанк" по состоянию на 22.07.96г.

|Наименование акционера |Объявленный УК |

| |млн. руб. |доля уч. в УК |

|1. Юридические лица |214,9 |0,27 |

|2. Физические лица |79785,1 |99,73 |

3.3.2. Отношения по поводу финансовых результатов.

Отношения по выводу финансовых результатов формируются в соответствии

с требованиями гл.8 Устава "Распределение прибыли банка".

Прибыль банка формируется из доходов от всех видов деятельности банка

за вычетом операционных расходов, материальных и приравненных к ним затрат

и других расходов в соответствии с действующим законодательством.

Из прибыли Банка производятся отчисления, предусмотренные действующим

законодательством. В оставшейся части прибыль используется в порядке,

устанавливаемом Собранием акционеров, которое ежегодно утверждает нормативы

и периодичность ее распределения.

Из прибыли осуществляется выплата дивидендов акционерам (см.

приложение № 7).

3.4. Отношения с физическими лицами

3.4.1. Размеры задолженности по оплате труда.

Задолженность по оплате труда отсутствует.

3.4.2. Пособия, пенсии, платежи.

В АКБ "Челиндбанк" сформирован фонд материального поощрения

работников. Средства фонда предназначены для выплаты премий работникам

банка.

3.5. Отношения со сторонними организациями

3.5.1. Штрафы взимаемые

Основная доля штрафов, взимаемых АКБ "Челиндбанк" в процессе

деятельности приходится на просроченные кредиты. Штрафы начисляются на

сумму процентов по просроченной ссуде из расчета действующей учетной

ставки, умноженной на коэффициент 1,5.

3.5.2. Штрафы уплачиваемые

Ввиду наличия в российском законодательстве в сфере хозяйственной

деятельности и, в частности, в налоговом законодательстве норм, допускающих

неоднозначное толкование, а также сложившуюся в условиях общей

нестабильности практику произвольной оценки налоговыми органами фактов

хозяйственной деятельности, в т.ч. произвольного отнесения действий

предприятий к тем или иным ее видам при отсутствии нормативных критериев

для этого, оценка руководством фактов хозяйственной деятельности Банка

может не совладать с интерпретацией этих фактов налоговыми органами.

В настоящее время задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные

фонды отсутствует. Однако, если какая-либо операция будет оспорена

налоговыми органами, Банку, возможно, придется умножить значительные

штрафы. Несмотря на то, что фактическая сумма налога на ту или иную

операцию может быть незначительной, штрафы могут быть существенными,

поскольку они исчисляются, начиная с 200% от суммы операции, а также

включают пени в размере 0,3% от суммы неуплаченного налога за каждый день

просрочки платежа.

3.6. Взаимодействие с финансовым рынком.

3.6.1 С рынком банковских ссуд.

Порядок взаимодействия АКБ “Челиндбанк” с рынком банковских ссуд

определяется внутренними нормативными документами, в частности “Порядком

оперативной работы с ресурсами по АКБ “Челиндбанк”. Документ устанавливает

цели взаимодействия, инструменты, участников процесса оперативного

управления ресурсами, порядок взаимодействия головного банка и филиалов на

рынке МБК и внутрибанковском рынке.

3.6.1.1. Привлекаемые ресурсы.

Привлечение ресурсов АКБ “Челиндбанк” осуществляет 2-мя способами:

1) на рынке МБК;

2) на внутрибанковском рынке.

Привлечение ресурсов на рынке МБК осуществляется головным банком в

случае недостатка ресурсов ( в соответствии с установленным Казначейством

АКБ режим работы по перераспределению ресурсов) и невозможности привлечения

требуемых ресурсов на внутрибанковском рынке (головной банк - филиалы).

Выход филиалов на рынок МБК жестко ограничен и допускается только в случае

резкого оттока ресурсов в целом по АКБ.

В соответствии с Положением филиалы АКБ “Челиндбанк” при недостатке

ресурсов для финансирования текущих потребностей покупают недостающие

ресурсы у головного банка на условиях, определяемых Казначейством АКБ

“Челиндбанк”.

3.6.1.2 Отвлекаемые ресурсы.

Ресурсы АКБ “Челиндбанк” могут предоставляться:

1) на рынок МБК;

2) на внутрибанковском рынке.

На рынок МБК ресурсы предоставляются головным банком при наличии

избыточных ресурсов (в соответствии с установленным Казначейством АКБ

режимом работы по перераспределению ресурсов). Ресурсы могут отвлекаться на

внутрибанковский рынок при наличии заявок на куплю-продажу ресурсов от

филиалов. При этом ресурсы, поступающие на внутрибанковский рынок

подразделяются на ресурсы до востребования и срочные. Порядок пользования

ресурсами определяется Казначейством АКБ.

3.6.2. С рынком денежных бумаг.

Взаимодействие АКБ с рынком денежных бумаг осуществляется на основе

ст. 6 “Деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг” и других

законодательных актов, а также внутренних нормативных документов.

3.6.2.1 Эмиссия ценных бумаг.

Организационно - правовая форма АКБ “Челиндбанк” - АО открытого типа.

В соответствии с положениями ФЗ “Об акционерных обществах” АКБ сформирован

уставный фонд в сумме номинальной стоимости выпущенных акций. Акции

распределены исключительно среди физических лиц (подробно об условиях

формирования уставного фонда - в пункте 3.3.1).

АКБ “Челиндбанк” выпускает простые процентные и беспроцентные векселя

с номиналом в валюте РФ, а также в инвалютах в соответствии с действующим

валютным законодательством. Филиалы АКБ работу с векселями осуществляют

только при наличии соответствующей доверенности. Все операции с векселями

осуществляются в соответствии с действующим законодательством, а также

нормативными актами АКБ (подробно об операциях с векселями в пунктах 2.3 и

12.2). Эмиссия облигаций АКБ “Челиндбанк” не осуществляется.

3.6.2.2. Инвестирование.

Все операции с ценными бумагами иных эмитентов на открытом рынке (за

исключением операций с векселями) осуществляет исключительно головной банк.

Представляется целесообразным выделить 2 типа операций:

1) работа с корпоративными ценными бумагами на открытом рынке;

2) операции с ГКО.

Работа с корпоративными ценными бумагами на открытом рынке

осуществляется непосредственно головным банком, основной целью деятельности

является получение спекулятивного дохода.

В последние 1-2 года объемы операций коммерческих банков (в т.ч. АКБ

“Челиндбанк”) с ГКО падают, что обусловлено ужесточением финансово-

кредитной политики ЦБР, направленной на снижение спекулятивной составляющей

в доходах банков и иных кредитно-финансовых учреждений, на повышение

привлекательности инвестиционных вложений в реальный сектор экономики.

Вследствие этого при работе с ГКО АКБ выступает главным образом в роли

дилера, доход по операциям с ГКО формируется в форме комиссии за

осуществление посреднических услуг. В настоящее время доля операций с ГКО в

общем объеме операций с ценными бумагами не превышает 6-8%.

3.6.2.3. Привлекаемые ресурсы.

Привлечение ресурсов осуществляется посредством выпуска в обращение

простых векселей АКБ “Челиндбанк”. Покупателями векселей могут выступать

как физические, так и юридические лица. Другим способом привлечения

ресурсов является выпуск депозитных (для юридических лиц) и сберегательных

(для физических лиц) сертификатов. Доля операций с сертификатами в общей

сумме операций с денежными бумагами незначительна вследствие их низкой

инвестиционной привлекательности (доходность по ним не превышает 12-18%

годовых).

4. Структура и динамика источников деятельности.

Структура и динамика источников деятельности АКБ «Челиндбанк»

рассмотрена в пункте 1.2.1.

5. Структура и динамика активов.

Структура и динамика активов АКБ «Челиндбанк» рассмотрена в пункте

1.2.2.

6. Основные документы финансовой отчетности.

Состав финансовой отчетности и порядок ее предоставления регулируются

Инструкцией ЦБР № 17 «Финансовая отчетность кредитной организации».

7. Нормативные документы, регулирующие финансы предприятия,

организации.

Деятельность АКБ "Челиндбанк" регулируется:

а) законодательными актами РФ, нормативными актами, издаваемыми ЦБР и

иными органами государственной власти и обязательными для исполнения всеми

коммерческими банками вне зависимости от их организационно-правовой формы;

б) нормативными актами АКБ "Челиндбанк".

На федеральном уровне деятельность коммерческих банков регулируется:

ФЗ "О банках и банковской деятельности" № 17-ФЗ от 3.02.96;

регулирует порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческого банка,

отношения, возникающие между кредитной организацией и государством,

кредитной организацией и клиентами, порядок предоставления информации о

деятельности внешним пользователям.

ФЗ "Об акционерных обществах"; регулирует деятельность АКБ

"Челиндбанк" как АО открытого типа, устанавливает порядок формирования

уставного капитала банка, определяет полномочия Общего собрания акционеров,

а также исполнительных органов АО, права акционеров, формы осуществления

контроля за деятельностью АО.

Инструкцией № 1 "0 порядке регулирования деятельности банков",

введенной в действие Приказом ЦБР от 01.10.97г № 02-430; устанавливает

экономические нормативы, подлежащие расчету всеми кредитными организациями,

и предельные значения этих нормативов. Целью введения нормативов является

обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской

системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Инструкцией № 17 "0 составе финансовой отчетности кредитной

организации", введенной в действие Приказом ЦБР от 1.10.97г № 02-429;

устанавливает перечень документов финансовой отчетности, предоставляемых

кредитной организацией в ЦБР, а также порядок их заполнения.

Иными законами, инструкциями, приказами, издаваемыми федеральными

органами власти и органами власти субъектов РФ, и регулирующими порядок

осуществления активных, пассивных и забалансовых операций коммерческих

банков, а также их отношения с иными субъектами рыночных отношений, с

бюджетом.

На уровне коммерческого банка деятельность подразделений и филиалов

регулируется:

- Уставом АКБ "Челиндбанк", зарегистрированным ГУ ЦБР по Челябинской

области 27.12.96 года; устанавливает основные параметры деятельности банка

(цели деятельности, состав операций, виды сделок), порядок формирования

уставного капитала, порядок размещения акций, облигаций и иных ценных бумаг

АКБ "Челиндбанк" порядок распределения прибыли банка, порядок формирования

кредитных ресурсов, полномочия Общего собрания акционеров и исполнительных

органов банка, ответственность членов Совета Банка и членов Правления,

порядок реорганизации и ликвидации банка, формы контроля за финансово-

хозяйственной деятельностью Банка.

Страницы: 1, 2