Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов

f - отработанное время в данном периоде.

3 Годовой размер премий рабочим определяется по формуле:

[pic], где

ЗТ - тарифный фонд заработной платы,

ПР - установленный размер премии (для основных рабочих 20 - 30%, для

вспомогательных рабочих 10 - 20%).

4 Годовая сумма доплат за работу в ночное время:

[pic], где

КН - доля ночного времени в продолжительности рабочего дня.

5 Доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы:

[pic], где

КБР - размер доплат за бригадирство (при составе бригады от 5 до 10

человек - 10% тарифной ставки, свыше 10 человек - 15%),

nБР - количество бригадиров,

nО - общее количество рабочих.

2 Оплата за неотработанное время ЗНО (основные и дополнительные отпуска,

оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.):

[pic], где

ЗОТП - оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней,

декретных отпусков, отпусков по учебе,

ЗГО - оплата выполнения государственных и общественных обязанностей.

1 Оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных

отпусков, отпусков по учебе:

[pic], где

mОТП - продолжительность основного и дополнительного отпусков, час

(см. таб. 4).

2 Оплата выполнения государственных и общественных обязанностей:

[pic], где

mГО - продолжительность работ, связанных с выполнением

государственных и общественных поручений, час (см. таб. 4).

Расчет заработной платы основных и вспомогательных рабочих сведем в

таблицу 7.

2 Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам,

служащим, МОП определяется исходя из количества штатных единиц и месячного

оклада. Результаты расчетов сводятся в таблицу 8:

Таблица 8

| | | |(руб.) |

|Руководители |

|1. Генеральный директор |1 |10000 |138000 |

|2. Главный экономист |1 |7500 |103500 |

|3. Зам. директора по кадрам и |1 |7500 |103500 |

|4. Зам. директора по |1 |7500 |103500 |

|5. Главный инженер |1 |8500 |117300 |

|6. Заместитель директора по |1 |8500 |117300 |

|7. Начальник ОТК. |1 |7500 |103500 |

|8. Главный бухгалтер |1 |7500 |103500 |

|9. Начальник канцелярии |1 |6000 |82800 |

|10. Главный конструктор |1 |5950 |82110 |

|11. Главный технолог |1 |5950 |82110 |

|12. Начальник |1 |6375 |87975 |

|15. Начальник гаража |1 |6375 |87975 |

|16. Начальник ОК |1 |5625 |77625 |

|17. Начальник охраны |1 |5625 |77625 |

|17. Начальник подстанции |1 |956,25 |13196,25 |

|17. Начальник компрессорной |1 |956,25 |13196,25 |

|17. Начальник ремонтного |1 |956,25 |13196,25 |

|18. Помощник по подготовке |1 |5625 |77625 |

|19. Начальник ПДО. |1 |5625 |77625 |

|20. Начальник БТиЗ. |1 |5625 |77625 |

|16. Старший мастер III группы |4 |1070 |59064 |

|16. Старший мастер I группы |1 |1178 |16256,4 |

|16. Сменные мастера |18 |974 |241941,6 |

|18. Ремонтный мастер |3 |884 |36597,6 |

|18. Мастер испытательного |3 |884 |36597,6 |

|18. Контрольный мастер |3 |884 |36597,6 |

|Итого руководители |53 | |2167838,55 |

|Специалисты |

|1. Инженер по качеству |2 |1178 |32512,8 |

|2. Делопроизводитель |5 |666 |45954 |

|3. Юрист |1 |1178 |16256,4 |

|4. Специалист по кадрам |3 |884 |36597,6 |

|5. Начальник бюро нормирования |1 |1178 |16256,4 |

|6. Инженер по нормированию труда|5 |974 |67206 |

|7. Начальник бюро планирования |1 |1178 |16256,4 |

|8. Инженер по планированию |5 |974 |67206 |

|9. Ведущий Инженер-Конструктор |2 |1425 |39330 |

|10. Инженер-Конструктор |8 |974 |107529,6 |

|11. Начальник бюро технологий |1 |1178 |16256,4 |

|12. Инженер-технолог |8 |974 |107529,6 |

|13. Начальник инструментального |1 |1178 |16256,4 |

|14. Инженер по инструменту |4 |974 |53764,8 |

|15. Начальник энергетического |1 |1178 |16256,4 |

|16. Инженер-энергетик |6 |974 |80647,2 |

|17. Начальник механического бюро|1 |1178 |16256,4 |

|18. Инженер-механик |5 |974 |67206 |

|19. Начальник бюро снабжения |1 |1178 |16256,4 |

|20. Экономист по |5 |974 |67206 |

|21. Начальник |1 |1178 |16256,4 |

|22. Экономист по сбыту |5 |974 |67206 |

|23. Экономист по Финансовой |4 |974 |53764,8 |

|24. Начальник техбюро |1 |1178 |16256,4 |

|25. Инженер-Технолог |2 |884 |24398,4 |

|26. Механик |1 |1070 |14766 |

|26. Начальник БТиЗ |1 |1178 |16256,4 |

|27. Руководитель планово-учетной|1 |806 |11122,8 |

|28. Руководитель диспетчерской |1 |806 |11122,8 |

|Итого специалисты |83 | |1133890,8 |

|Технические исполнители |

|1. Секретарь-машинистка |1 |730 |10074 |

|2. Бухгалтер |3 |806 |33368,4 |

|3. Копировщик |2 |806 |22245,6 |

|4. Стандартизатор |2 |806 |22245,6 |

|5. Табельщик |1 |666 |9190,8 |

|6. Техник-технолог |2 |666 |18381,6 |

|7. Экономист по планированию |3 |666 |27572,4 |

|8. Диспетчер |5 |666 |45954 |

|9. Нормировщик участка |5 |666 |45954 |

|Итого технические исполнители |24 | |234986,4 |

|Охрана |

|10. Начальник караула |3 |974 |234986,4 |

|11. Стрелок |6 |730 |459898,8 |

|12. Контролер |9 |666 |886429,2 |

|Итого охрана |18 | |1750612,8 |

|Младший обслуживающий персонал |

|1. Уборщик бытовых помещений |31 |358 |153152,4 |

|Итого уборщики бытовых помещений|31 | |153152,4 |

Производственный план

1 Рассчет стоимости основных фондов

1 Расчет стоимости оборудования.

1 Действительный годовой фонд времени работы оборудования:

[pic], где

ФНО - номинальный фонд времени единицы оборудования, определяется по

производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима

работы (3 смены), ч.;

kр - потери номинального времени работы оборудования на ремонтные

работы, (3 - 5%)

[pic]

ФН - номинальный фонд рабочего времени, дни (см. таб. 4);

ЧДЕНЬ - количество часов, отработанных единицей оборудования в

рабочий день (при 3-х сменном режиме работы ЧДЕНЬ=24 часа).

[pic]

2 Расчет количества основного оборудования по каждой группе технологических

операций:

[pic], где

ТР - суммарная трудоемкость программы по видам работ, н-ч;

kВН - коэффициент выполнения норм.

3 Определение стоимости основных фондов:

[pic], где

Цi - оптовая цена оборудования, руб.;

kтр - коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на

монтаж, связанных с приобретением оборудования (kТР=1,2).

Расчет количества и стоимости оборудования сведем в таблицу 9:

Таблица 9

| |,н/ч | | |ия |

|1.Изготовление изоляции |108000 |5. Оборудование для |16 |960000 |

|2.Намоточные работы: |97200 |1. Намоточные станки |14 |504000 |

|обмотки, кольца, | |ТТ-23. | | |

|3.Малярные |42000 |11. Оборудование для |7 |84000 |

|4.Пропиточные работы: |27000 |2. Печи |4 |120000 |

|5.Сварочные работы: |2400 |Агрегат сварочный |1 |6000 |

|6.Резка на г/ножницах, |1500 |Ножницы гелиатиновые |1 |36000 |

|7.Продольная и поперечная|10500 |6. Авт. линии для |2 |3120000 |

| |10500 |7. Авт. линии для |2 |3120000 |

|8.Слесарно-сверлильные |33000 |Станки сверлильные |5 |6000 |

|т.д. | | | | |

|9.Токарные работы |34500 |Станки токарные |5 |42000 |

|10.Фрезерные работы: |27000 |Станки фрезерные |4 |48000 |

|т.д. | | | | |

|2 сборка Собрать, |51000 |9. Стеллажи сборочные |8 |48000 |

|12.Шихтовать |51000 |4. Стенды кантовальные |8 |192000 |

|13. 1 сборка Собрать |75000 |9. Стеллажи сборочные |11 |66000 |

|14. 3 сборка: Собрать |96000 |9. Стеллажи сборочные |14 |84000 |

|2.Механообработка |18000 |Станки для |3 |360000 |

|3.Сборка (Бак, крышка, |603000 |9. Стеллажи сборочные |87 |522000 |

|Испытания | |10. Испытательное |1 |120000 |

| | |Грузовик |2 |200000 |

| | |Трактор |4 |600000 |

| | |Кара |15 |22500 |

| | |Легковой автомобиль |5 |500000 |

| | |Мостовой кран |5 |750000 |

|ИТОГО | | | |11510500 |

2 Определение стоимости зданий и сооружений.

1 Определение объема производственных помещений:

[pic], где

SПР - площадь производственных помещений, м2;

НПР - высота производственных помещений, м (принимаем 4м).

[pic], где

SSОБ - сумма площадей, занимаемых оборудованием, м2;

SSОБ - сумма площадей, отведенных для одного рабочего, м2 (принимаем

10 м2/раб.).

Расчет суммы площадей, занимаемых оборудованием сводим в таблицу 10:

Таблица 10

|5. Оборудование для |16 |200 |3200 |

|1. Намоточные станки |14 |6 |84 |

|ТТ-23. | | | |

|11. Оборудование для |7 |220 |1540 |

|2. Печи вакуумно-сушильные|4 |180 |720 |

|Агрегат сварочный |1 |2 |2 |

|Ножницы гелиатиновые |1 |10 |10 |

|6. Авт. линии для |2 |1300 |2600 |

|7. Авт. линии для |2 |1300 |2600 |

|Станки сверлильные |5 |2 |10 |

|Станки токарные |5 |5 |25 |

|Станки фрезерные |4 |4 |16 |

|9. Стеллажи сборочные |8 |1000 |8000 |

|4. Стенды кантовальные |8 |200 |1600 |

|9. Стеллажи сборочные |11 |1000 |11000 |

|9. Стеллажи сборочные |14 |1000 |14000 |

|Станки для механообработки|3 |20 |60 |

|9. Стеллажи сборочные |87 |1000 |87000 |

|10. Испытательное |1 |900 |900 |

|ИТОГО | | |133367 |

Так как работы производятся в 3 смены, максимальное число основных

рабочих, одновременно находящихся в цехе равно 285 чел. + 9 испытателей.

[pic]

2 Определение объема вспомогательных помещений:

[pic], где

Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от

производственной площади.

[pic]

Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 4-м метрам.

[pic]

3 Определение объема конторских и бытовых помещений:

[pic], где

Площадь конторских и бытовых помещений принимаем равной 25% от

производственной площади.

[pic]

Высоту конторских и бытовых помещений принимаем равной 3-м метрам.

[pic]

Расчет стоимости зданий и сооружений сводим в таблицу 11:

Таблица 11

| | |руб. | |

|Производственные помещения|136307 |300 |40892100 |

|Вспомогательные помещения |40292,1 |100 |4029210 |

|Конторские и бытовые |34076,35 |200 |6815270 |

|ИТОГО | | |51736580 |

3 Определение стоимости дорогостоящего инструмента, приспособлений и

инвентаря.

1 Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной

10% от стоимости производственного оборудования.

[pic]

2 Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости

производственного оборудования.

[pic]

2 Рассчет стоимости оборотных фондов

Расчет стоимости оборотных фондов сводится к расчету стоимости

сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов,

необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.

Расчет затрат на сырье и материалы сводим в таблицу 12:

Таблица 12

| |изм. |ь на 1 |ь на |единицу, |программу |

|1. Кабельные изделия |м |500 |150000 |28 |4200000 |

|2. Строительные материалы |кг |40 |12000 |10,75 |129000 |

|3. Металлоизделия |кг |760 |228000 |10,65 |2428200 |

|4. Теплоизделия и |кг |250 |75000 |30,5 |2287500 |

|5. Нефтепродукты |м3 |160 |48000 |720 |34560000 |

|6. Трубы стальные |м |2000 |600000 |14 |8400000 |

|7. Химикаты |м3 |250 |75000 |6 |450000 |

|8. Лакокрасочные материалы|кг |300 |90000 |24 |2160000 |

|9. Лесоматериалы |м3 |3 |900 |70 |63000 |

|10. Литье черных металлов |шт |2 |600 |25 |15000 |

|11. Покупные |шт |100 |30000 |900 |27000000 |

|12. Прокат черных металлов|кг |14300 |4290000 |11,1 |47619000 |

|13. Цветные металлы |кг |450 |135000 |70,3 |9490500 |

|14. Электроизоляционные |кг |800 |240000 |58,75 |14100000 |

|ИТОГО | | | | |152902200 |

3 рассчет себестоимости продукции

1 Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы:

[pic], где

S(mi?Цi) - оптовая цена сырья, материалов, покупных комплектующих

изделий и материалов, в расчете на одно изделие (определяем по данным таб.

12).

НТЗ - норматив транспортно-заготовительных расходов (принимаем

равным 6% от оптовой цены материалов и т.д.).

S(miотх?Цiотх) - стоимость возвратных отходов в расчете на 1 изделие

(предполагаем, что отходы не будут реализовываться).

[pic]

2 Основная заработная плата производственных рабочих:

[pic], где

ФО - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих

(таб. 7).

[pic]

3 Дополнительная заработная плата производственных рабочих:

[pic], где

Нg - норматив дополнительной заработной платы (принимаем 16,1%).

[pic]

4 Отчисления на социальное страхование:

[pic], где

ННН - норматив начислений на заработную плату (принимаем 5,4%).

[pic]

5 Цеховые расходы:

[pic], где

НЦ - норматив цеховых расходов (принимаем 150%).

[pic]

6 Общепромышленные расходы:

[pic], где

НО - норматив общепромышленных расходов (принимаем 80%).

[pic]

7 Производственная себестоимость:

[pic]

8 Коммерческие расходы:

[pic], где

НКР - норматив коммерческих расходов (принимаем 3%).

[pic]

9 Полная себестоимость:

[pic]

Расчет себестоимости продукции сведем в таблицу 13.

Таблица 13

|Статьи калькуляции |Сумма, руб. |

|1. Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и |540254,44 |

|материалы. | |

|2. Основная заработная плата производственных рабочих |28586,38 |

|3. Дополнительная заработная плата производственных |4601,23 |

|рабочих | |

|4. Отчисления на социальное страхование. |1792,13 |

|5. Цеховые расходы |42879,57 |

|6. Общепромышленные расходы |22869,11 |

|7. Производственная себестоимость |640982,86 |

|8. Коммерческие расходы |19229,49 |

|9. Полная себестоимость |660212,35 |

4 МИНИМАЛЬНАЯ ЦЕНА ИЗДЕЛИЯ

Минимальная цена изделия определяется по формуле:

[pic], где

СИ - себестоимость изделия, руб.;

НР - норматив рентабельности (принимаем 20%).

[pic], где

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

1 пЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

План доходов и расходов на первый год проекта оформляем в виде

таблицы 15.

2 определение точки безубыточности

Точка безубыточности может быть определена двумя способами -

графическим и аналитическим. Для начала разделим все затраты на постоянные

и переменные - таб. 14:

Таблица 14

|Объем продаж, |0 |5 |10 |15 |20 |25 |

|шт. | | | | | | |

|Постоянные |2222480,3|2222480,3|2222480,3|2222480,3|2222480,3|2222480,3|

|Переменные |0 |2867210,2|5734420,5|8601630,7|11468841 |14336051,|

|затраты | |5 | |5 | |25 |

|Себестоимость |2222480,3|5089690,5|7956900,8|10824111,|13691321,|16558531,|

| | |5 | |05 |3 |55 |

|Выручка |0 |3961274,1|7922548,2|11883822,|15845096,|19806370,|

| | | | |3 |4 |5 |

1 Графический способ определения точки безубыточности.

2 Аналитический метод определения точки безубыточности заключается в

определении минимального объема выручки от реализации продукции по

формуле:

[pic], где

QМИН - минимальный объем продаж, соответствующий точке

безубыточности, шт;

ИПОСТ - сумма условно-постоянных затрат, руб.;

ИПЕР - сумма переменных затрат на единицу продукции, руб.;

ЦИ - цена единицы продукции, руб.

[pic]

РЕЗЮМЕ

Суть проекта - наладить выпуск трансформаторов III и IV габарита и

на основе этого организовать проведение широкомасштабных конструкторских

работ а также наладить выпуск запасных частей и комплектующих к

трансформаторам.

Из приведенных выше расчетов основных показателей деятельности фирмы

видно, что данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво,

создание ее целесообразно. Выпускаемая ею продукция на рынке будет

конкурентоспособной, если своевременно совершенствовать технологию

выпускаемых ею товаров и давать соответствующую рекламу.

Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины,

необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности.

В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех

областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование

электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть

поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные

хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на

производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости

трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых

исследований на предмет повышения доли прибыли.

В связи с продолжительным кризисом промышленности многие

трансформаторостроительные предприятия потеряли свои производственные

мощности. Работы в области проектирования новых трансформаторов и

модернизации имеющихся конструкций практически не проводились.

Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с

специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими

условиями.

Для успешной реализации предполагается организация обширной сети

торгово-сервисных представительств деятельность которых будет заключаться в

исследовании спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение

рекламных компаний, выявление наличия специфических требований, по просьбе

потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов

трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся

типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и

послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание.

Все основные операции, связанные с производством деталей

трансформатора, его составных частей, а также сборкой трансформатора будут

производиться на территории ОАО.

Для достижения наилучших результатов на предприятии будет

использовано новейшее оборудование ведущих производителей в данной области

промышленности, а также специализированная оснастка, адаптированная для

данных условий производства (при необходимости возможно проектирование и

производство оснастки непосредственно на фирме). Технологический процесс

производства трансформаторов будет подвергаться постоянному

совершенствованию.

Материалы, детали и узлы, производство которых затруднительно, или

не выгодно по каким либо причинам, планируется закупать у фирм-

производителей данного продукта.

Прием на работу специалистов, технических исполнителей, рабочих и

др. будет производиться по результатам проведенных собеседований.

Прием работников на предприятие будет осуществляться по результатам

проведенных собеседований и испытаний.

Оплата руководителей производится по нормативной системе (в

процентах к заработной плате директора ОАО. Заработная плата специалистов,

технических исполнителей, основных и вспомогательных рабочих, младшего

обслуживающего персонала осуществляется по тарифной системе в зависимости

от присвоенного разряда. Оплата основных рабочих производится по сдельной

системе оплаты труда. Оплата вспомогательных рабочих производится по

повременной системе оплаты труда.

Для успешной реализации предполагается организация обширной сети

торгово-сервисных представительств. При желании заказчика реализация

продукции может осуществляться со склада предприятия, либо через сеть

специализированных магазинов.

Годовая валовая прибыль от реализации продукта составит 38974067,88

рублей, что после уплаты налогов (налог на имущество, НДС, налог на

пользователей автодорог, отчисления в соц. жил. фонд налог на прибыль) даст

18074092,75 рублей чистой прибыли.

При этих условиях планируется в максимально короткий срок

рассчитаться с долгами и максимум средств направить на дальнейшее развитие

предприятия и улучшение материального благосостояния трудящихся.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. М.: Машиностроение,

1992, 79с.

2. Климов А.Н. Организация и планирование производства на

машиностроительном заводе. Л.: Машиностроение, 496с.

3. Чучкалова Е.И. Методические указания к выполнению курсового

проекта по курсу "Экономика и управление предприятиями". Е. 15с.

4. ОАО "СЭГЗ". Коллективный договор на 2000 - 2001 годы.

-----------------------

Рисунок 2

Подстанция

Бюро

инструмента

Технологическое бюро

Бюро копирования

Бюро стандартизации

Конструкторские бюро

Энерго-механический отдел

Отдел главного технолога

Отдел главного конструктора

Главный инженер

Бюро финансового планирования

БТиЗ

Отдел главного экономиста

Главный экономист

Охрана

Отдел кадров

Зам по кадрам и режиму

Юрист

Канцелярия

Бухгалтерия

ОТК

Секретарь-

машинистка

Директор ОАО

Собрание

акционеров

Компрессорная

Ремонтное хозяйство

Зам по коммерческим вопросам

Склад готовой

продукции

Финансово-сбытовое бюро

Бюро

снабжения

Склад

материалов

Отдел

коммерции

Гараж

Заместитель директора по производству

Помощник

по подготовке производства

Табельщик

Механик

цеха

Техбюро

Инструментальная кладовая

БТиЗ

Дежурный ремонтный персонал

Нормировщики участков

ПДО

Кладовая

цеха

Планово-учетная группа

Диспетчерская группа

Сменные

мастера

Старшие мастера

Рабочие производственных участков

Контроллеры

Контрольные мастера

Рисунок 1.

Структурная схема ОАО

[pic]

Страницы: 1, 2

Рефераты

Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов