Производство по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела и их рассмотрение

1) Поддельного средства идентификации, то есть полностью изготовленного фиктивного средства идентификации. К таким поддельным средствам идентификации относятся все средства идентификации, изготовленные по способу и подобию оригинальных, имеющих идентичную оригинальной сквозную нумерацию, т.е. полностью соответствующих установленным требованиям, но изготовленные помимо официального заказа ФТС России.

2) Подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и транспортным средствам, то есть соответствующего установленным требованиям, но служащего для идентификации других товаров и транспортных средств. К таким средствам идентификации относятся полностью соответствующие установленным требованиям средства идентификации, но порядковые номера которых, не соответствуют порядковым номерам, указанным таможенным органом в транзитной декларации или ином документе используемым таможенными органами для целей осуществления контроля доставки товара до таможни назначения.

Сообщение таможенному органу недостоверных сведений о маркировке или о стране происхождения товара может быть квалифицировано по части 3 статьи 16.1 КоАП РФ только в том случае, если это влечет несоблюдение запретов на ввоз товаров на таможенную территорию РФ или их транзит через таможенную территорию РФ в соответствии с международными договорами РФ и (или) законодательством РФ.

Правонарушение по части 3 статьи 16.1 КоАП РФ может быть выявлено как на стадии проведения таможенного оформления и таможенного контроля, осуществляемого в пунктах пропуска через Государственную границу РФ при прибытии на таможенную территорию Российской Федерации либо при оформлении разрешения на внутренний таможенный транзит, либо при помещении товаров на склад временного хранения, так и в ходе оперативных мероприятий, направленных на пресечение фактов незаконного перемещения товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу РФ, проводимых как таможенными, так и другими правоохранительными органами, а также при получении информации в порядке подпунктов 2 и 3 пункта 1 статьи 28.1 КоАП РФ (например, из органов пограничной службы ФСБ России, органов внутренних дел, сообщений и заявлений физических или юридических лиц и т.п). Причем при выявлении на стадии таможенного оформления и таможенного контроля признаков данного правонарушения должностные лица таможенных органов должны умело применять способы и возможности, предусмотренные таможенным законодательством, для фиксации и получения доказательств совершенного правонарушения. К таким способам и возможностям можно отнести проведение таможенного досмотра товара и транспортного средства (статья 372 ТК РФ), проверка маркировки товаров специальными марками или наличия на товарах идентификационных знаков (статья 374 ТК РФ), назначение экспертизы (статья 378 ТК РФ), взятие проб и образцов (статья 383 ТК РФ), а также использование технических средств таможенного контроля (статья 388 ТК РФ). Внедряемые таможенными органами в последнее время мобильные и стационарные рентгеновские инспекционно-досмотровые комплексы позволяют на любом из этапов проведения таможенного оформления или таможенного контроля проверить соответствие фактически перемещаемого товара, товару, указанному в товаросопроводительных документах.

Проверку наличия всех необходимых документов и сведений, предоставляемых перевозчиком при ввозе товаров и транспортных средств на таможенную территорию Российской Федерации, а также их подлинность осуществляют должностные лица таможенных органов, в должностные обязанности которых в соответствии с должностными регламентами входят конкретные функции, права и обязанности по осуществлению таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств. Данная функция закреплена подпунктом б) пункта 5 приказа ГТК России от 18.12.2003 № 1467 “Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль товаров, перемещаемых по таможенной территории Российской Федерации автомобильным транспортом”. “Таможенные ведомости”, № 4, 2004г.

В случае обнаружения вышеуказанным уполномоченным должностным лицом таможенного органа факта предоставлении перевозчиком, экспедитором недостоверных сведений, образующих состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 16.1 КоАП РФ, это уполномоченное должностное лицо таможенного органа должно проанализировать имеющиеся документы и сведения, установить, какие действия и в какие сроки необходимо совершить, и в случае достаточности доказательств либо возможности сбора недостающих сведений в течение сроков, указанных в статье 28.5 КоАП РФ, составить протокол об АП по части 3 статьи 16.1 КоАП РФ. Протокол об АП составляется немедленно после выявления факта совершения АП. Если возникает необходимость в выяснении дополнительных обстоятельств дела или получения дополнительных данных о физическом лице или юридическом лице, в отношении которых возбуждается дело об АП, то протокол об АП составляется в течение двух суток с момента выявления АП. В случае необходимости проведения административного расследования, протокол об АП составляется по окончании проведения административного расследования, которое должно быть завершено в срок не более одного месяца, за исключением случая, когда срок проведения административного расследования может быть увеличен руководителем вышестоящего таможенного органа до 6 месяцев (пункт 5 статьи 28.7 КоАП РФ).

Перечень должностных лиц таможенных органов, уполномоченных, согласно положений статьи 28.3 КоАП РФ, составлять протоколы об АП определен приказом ФТС России от 15.03.2005 № 198 “О должностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномочены составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание”. "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 14, 04.04.2005

В частности пунктом 3 Приложения к данному приказу, полномочия составлять протоколы об АП и осуществлять административное задержание предоставлены должностным лицам таможен и таможенных постов, за исключением должностных лиц, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность.

Новый Таможенный кодекс Российской Федерации, вступивший в силу с 1 января 2004 года, впервые определил лицо, на которое возложена обязанность совершать таможенные операции для выпуска товаров (статья 16 ТК РФ), исключив ранее неопределенный и вызывавший множество проблем в правоприменении термин “лицо, перемещающее товары” (Таможенный кодекс Российской Федерации, 1993 года Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1991, № 31, стр. 1224). Таким образом, с 1 января 2004 года субъектом данного правонарушения может выступать указанное в статье 16 ТК РФ лицо либо перевозчик товара.

В случае обнаружения уполномоченными должностными лицами таможенных органов административного правонарушения в области таможенного дела либо законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы, когда его правовая оценка (квалификация деяния и (или) субъект АП) не вызывает затруднения, этими уполномоченными должностными лицами незамедлительно возбуждается дело об АП (подпункт 1) пункта 1 статьи 28.1 КоАП РФ).

Письмом ГТК России от 18.10.2002 № 01-06/45305 “О направлении форм процессуальных документов” “Таможенные ведомости”, № 1, 2003г., утверждены формы процессуальных документов, применяемых при возбуждении, производстве и рассмотрении дел об АП в таможенных органах.

Дело об АП по пункту 3 статьи 16.1 КоАП РФ считается возбужденным с момента составления протокола об административном правонарушении или с момента вынесения определения о возбуждении дела об АП при необходимости проведения административного расследования. Административное расследование проводится при осуществлении экспертизы или иных процессуальных действий, требующих значительных временных затрат (пункт 1статьи 28.7 КоАП РФ).

В пункте 3 статьи 28.7 КоАП РФ говорится, что “В определении о возбуждении дела об административном правонарушении указываются дата и место составления определения, должность, фамилия и инициалы лица, составившего определение, повод для возбуждения дела об административном правонарушении, данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, статья настоящего Кодекса либо закона субъекта Российской Федерации, предусматривающая административную ответственность за данное административное правонарушение. При вынесении определения о возбуждении дела об административном правонарушении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено, а также иным участникам производства по делу об административном правонарушении разъясняются их права и обязанности, предусмотренные настоящим Кодексом, о чем делается запись в определении.” Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, И. “РИОР”, 2006, стр. 311

Административное расследование по делу об АП проводится уполномоченным должностным лицом таможенного органа, возбудившим это дело об АП. По решению начальника таможенного органа, в производстве которого находится дело об АП или его заместителя, административное расследование может быть проведено другим уполномоченным должностным лицом этого таможенного органа (пункт 4 статьи 28.7 КоАП РФ). Как правило, административное расследование по делу об АП по пункту 3 статьи 16.1 КоАП РФ из-за больших временных затрат решением заместителем начальника таможни по правоохранительной деятельности передается для проведения административного расследования уполномоченному должностному лицу ОАР таможни.

Административное расследование должно быть проведено в срок один месяц. По письменному ходатайству срок проведения административного расследования начальником вышестоящего таможенного органа (в данном случае, начальником СЗТУ) может быть продлен до шести месяцев (пункт 5 статьи 28.7 КоАП РФ). По окончании проведения административного расследования должен быть составлен протокол об административном правонарушении или вынесено постановление о прекращении дела об АП (пункт 6 статьи 28.7 КоАП РФ).

Протокол об административном правонарушении должен быть направлен в течении суток должностному лицу, уполномоченному рассматривать дело об административном правонарушении в соответствии со статьей 23.8 КоАП РФ, т.е. начальнику таможни или его заместителю, а в случае АП, совершенного физическим лицом - начальнику таможенного поста.

При выявлении уполномоченными должностными лицами таможенного органа административного правонарушения в области таможенного дела либо законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы, в случае, когда имеются сложности в определении квалификации деяния и (или) субъекта АП в соответствии с КоАП РФ, все материалы с необходимыми пояснениями незамедлительно передаются в ОАР для изучения на предмет установления признаков АП. Материалы могут передаваться нарочным либо с использованием иных доступных средств связи (например, факсимильной, электронной почты).

Должностное лицо ОАР обязано провести изучение представленных материалов и информации, по результатам дать правовую оценку на предмет наличия признаков АП. В случае установления достаточности данных, свидетельствующих о совершении АП, должностное лицо ОАР обязано возбудить дело об АП.

Если после изучения полученных материалов должностное лицо ОАР установит, что в них не содержатся достаточные данные, свидетельствующие о совершении АП, представленные документы возвращаются уполномоченному должностному лицу таможенного органа, направившему эти документы, с мотивированным заключением об этом.

При неполноте собранных материалов и сведений о возможно совершенном АП, должностное лицо ОАР в заключении указывает на действия и мероприятия, которые необходимо провести уполномоченному должностному лицу таможенного органа в рамках своей компетенции для сбора недостающих доказательств.

После сбора уполномоченными должностными лицами таможенного органа, уполномоченных составлять протоколы об АП, недостающих сведений и информации, в зависимости от установленных обстоятельств, ими совершаются действия по возбуждению дела об АП или передаче материалов в ОАР для дальнейшего рассмотрения.

3.2. Порядок проведение административного расследования.

“Административное расследование представляет собой комплекс требующих значительных временных затрат процессуальных действий указанных выше лиц, направленных на установление всех обстоятельств административного правонарушения, их фиксирование, юридическую квалификацию и процессуальное оформление. Проведение административного расследования должно состоять из реальных действий, направленных на получение необходимых сведений, в том числе путем проведения экспертизы, установления потерпевших, свидетелей, допроса лиц, проживающих в другой местности.” Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 5 от 24.03.2005, “Российская газета”, № 80 от 19.04.2005.

“Производство по делам об административных правонарушениях ведется на русском языке - государственном языке Российской Федерации. Наряду с государственным языком Российской Федерации производство по делам об административных правонарушениях может вестись на государственном языке республики, на территории которой находятся судья, орган, должностное лицо, уполномоченные рассматривать дела об административных правонарушениях” (пункт 1 статьи 24.2 КоАП РФ) Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, И. “РИОР”, 2006, стр. 261.

Лицам, участвующим в производстве по делу об АП и не владеющим языком, на котором ведется производство по делу об АП, обеспечивается право выступать и давать объяснения, заявлять ходатайства и отводы, приносить жалобы на родном языке либо на другом свободно избранном указанными лицами языке общения, а также пользоваться услугами переводчика.

Лица, участвующие в производстве по делу об АП, имеют право заявлять ходатайства, подлежащие обязательному рассмотрению уполномоченным должностным лицом таможенного органа, в производстве которых находится данное дело. Ходатайство заявляется в письменной форме и подлежит немедленному рассмотрению. Решение об отказе в удовлетворении ходатайства выносится уполномоченным должностным лицом, в производстве которых находится дело об АП, в виде определения (статья 24.4 КоАП РФ).

В соответствии со статьей 24.5 КоАП РФ “Производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

1) отсутствие события административного правонарушения;

2) отсутствие состава административного правонарушения, в том числе не достижение физическим лицом на момент совершения противоправных действий (бездействия) возраста, предусмотренного настоящим Кодексом для привлечения к административной ответственности, или невменяемость физического лица, совершившего противоправные действия (бездействие);

3) действия лица в состоянии крайней необходимости;

4) издание акта амнистии, если такой акт устраняет применение административного наказания;

5) отмена закона, установившего административную ответственность;

6) истечение сроков давности привлечения к административной ответственности;

7) наличие по одному и тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, постановления о назначении административного наказания, либо постановления о прекращении производства по делу об административном правонарушении, либо постановления о возбуждении уголовного дела;

8) смерть физического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении.” Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, И. “РИОР”, 2006, стр. 262

Издержки по делу об АП, совершенном юридическим лицом, относятся на счет этого юридического лица, за исключением сумм, выплаченных переводчику. Суммы, выплаченные переводчику в связи с рассмотрением дела об АП, совершенном юридическим лицом и предусмотренном в КоАП РФ, относятся на счет федерального бюджета. В случае прекращения производства по делу об АП, совершенном юридическим лицом и предусмотренном в КоАП РФ, издержки по делу об административном правонарушении относятся на счет федерального бюджета. Размер издержек по делу об АП определяется на основании приобщенных к делу документов, подтверждающих наличие и размеры отнесенных к издержкам затрат. Решение об издержках по делу об АП отражается в постановлении о назначении административного наказания или в постановлении о прекращении производства по делу об АП. Издержки по делу об АП состоят из сумм, выплачиваемых свидетелям, потерпевшим, их законным представителям, понятым, специалистам, экспертам, переводчикам, а также сумм, израсходованных на хранение, перевозку (пересылку) и исследование вещественных доказательств (статья 24.7 КоАП РФ).

“Расходы на оплату труда адвоката или иного лица, участвовавшего в производстве по делу в качестве защитника, не отнесены к издержкам по делу об административном правонарушении. Поскольку в случае отказа в привлечении лица к административной ответственности либо удовлетворения его жалобы на постановление о привлечении к административной ответственности этому лицу причиняется вред в связи с расходами на оплату труда лица, оказывавшего юридическую помощь, эти расходы на основании статей 15, 1069, 1070 ГК РФ могут быть взысканы в пользу этого лица за счет средств соответствующей казны (казны Российской Федерации, казны субъекта Российской Федерации).” Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 5 от 24.03.2005, “Российская газета”, № 80 от 19.04.2005.

Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об АП, вправе знакомиться со всеми материалами дела, давать объяснения, представлять доказательства, заявлять ходатайства и отводы, пользоваться юридической помощью защитника, а также иными процессуальными правами в соответствии с КоАП РФ. Дело об АП рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об АП. В отсутствие указанного лица дело может быть рассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения. Уполномоченное должностное лицо таможенного органа, рассматривающее дело об АП, вправе признать обязательным присутствие при рассмотрении дела об АП лица, в отношении которого ведется производство по данному делу (статья 25.1 КоАП РФ).

Защиту прав и законных интересов юридического лица, в отношении которого ведется производство по делу об АП, или юридического лица, являющегося потерпевшим, осуществляют его законные представители или защитники. Защитники представляют интересы лица, в отношении которого ведется производство по делу об АП, а представители представляют интересы потерпевшего.

Законными представителями юридического лица в соответствии с КоАП РФ являются его руководитель, а также иное лицо, признанное в соответствии с законом или учредительными документами органом юридического лица. Полномочия законного представителя юридического лица подтверждаются документами, удостоверяющими его служебное положение. В качестве защитника или представителя к участию в производстве по делу об АП допускается адвокат или иное лицо. Полномочия адвоката удостоверяются ордером, выданным соответствующим адвокатским образованием. Полномочия иного лица, оказывающего юридическую помощь, удостоверяются доверенностью, оформленной в соответствии с действующим законодательством.

Защитник и представитель допускаются к участию в производстве по делу об АП с момента составления протокола об АП. Защитник и представитель, допущенные к участию в производстве по делу об АП, вправе знакомиться со всеми материалами дела, представлять доказательства, заявлять ходатайства и отводы, участвовать в рассмотрении дела, обжаловать применение мер обеспечения производства по делу, постановление по делу, пользоваться иными процессуальными правами в соответствии с КоАП РФ.

При отсутствии защитника и представителя дело об АП может быть рассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лиц о месте и времени рассмотрения дела и если от них не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения. При рассмотрении дела об АП, совершенном юридическим лицом, уполномоченное должностное лицо, в производстве которых находится дело об АП, вправе признать обязательным присутствие законного представителя юридического лица (статья 25.4 КоАП РФ).

В качестве свидетеля по делу об АП может быть вызвано лицо, которому могут быть известны обстоятельства дела, подлежащие установлению. Свидетель обязан явиться по вызову должностного лица, в производстве которых находится дело об АП, и дать правдивые показания: сообщить все известное ему по делу, ответить на поставленные вопросы и удостоверить своей подписью в соответствующем протоколе правильность занесения его показаний.

Свидетель вправе не свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников (родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки); давать показания на родном языке или на языке, которым владеет; пользоваться бесплатной помощью переводчика; делать замечания по поводу правильности занесения его показаний в протокол.

Свидетель предупреждается об административной ответственности за дачу заведомо ложных показаний (пункт 5 статьи 25.6 КоАП РФ).

За отказ или за уклонение от явки по вызову или дачу ложных показаний, свидетель несет административную ответственность, предусмотренную статьями 17.7 и 17.9 КоАП РФ.

В случаях, предусмотренных КоАП РФ, уполномоченным должностным лицом, в производстве которого находится дело об АП, в качестве понятого может быть привлечено любое, не заинтересованное в исходе дела, совершеннолетнее лицо. Число понятых должно быть не менее двух. При этом присутствие понятых обязательно в случаях, предусмотренных главой 27 КоАП РФ. Понятой удостоверяет в протоколе своей подписью факт совершения в его присутствии процессуальных действий, их содержание и результаты. Об участии понятых в производстве по делу об АП делается соответствующая запись в протоколе об АП. Понятой вправе делать замечания по поводу совершаемых процессуальных действий. Замечания понятого подлежат занесению в протокол. В случае необходимости понятой может быть опрошен в качестве свидетеля в соответствии со статьей 25.6 КоАП РФ (статья 25.7 КоАП РФ).

В качестве специалиста для участия в производстве по делу об АП может быть привлечено любое не заинтересованное в исходе дела совершеннолетнее лицо, обладающее познаниями, необходимыми для оказания содействия в обнаружении, закреплении и изъятии доказательств, а также в применении технических средств. Специалист обязан явиться по вызову уполномоченного должностного лица, в производстве которых находится дело об АП; участвовать в проведении действий, требующих специальных познаний, в целях обнаружения, закрепления и изъятия доказательств, давать пояснения по поводу совершаемых им действий; удостоверить своей подписью факт совершения указанных действий, их содержание и результаты. Специалист должен быть предупрежден об административной ответственности за дачу заведомо ложных пояснений.

Специалист вправе знакомиться с материалами дела об АП, относящимися к предмету действий, совершаемых с его участием; с разрешения уполномоченного должностного лица, в производстве которых находится дело об АП, задавать вопросы, относящиеся к предмету соответствующих действий, лицу, в отношении которого ведется производство по делу, потерпевшему и свидетелям; делать заявления и замечания по поводу совершаемых им действий. Заявления и замечания подлежат занесению в протокол.

За отказ или за уклонение от явки по вызову или дачу ложных показаний, специалист также несет административную ответственность, предусмотренную статьями 17.7 и 17.9 КоАП РФ.

При проведении административного расследования и для закрепления следов правонарушения и сбора доказательств по делу об АП уполномоченное должностное лицо таможенного органа, выявившее правонарушение или должностное лицо, которому решением начальника таможенного органа передано дело об АП для проведения административного расследования (пункт 4 статьи 28.7 КоАП РФ), должно произвести следующие процессуальные действия:

1. Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП РФ представленные в таможенный орган товаросопроводительные и иные документы, содержащие недостоверные сведения о товарах (книжка МДП, CMR, инвойс, упаковочный лист, спецификация и др.), указать в протоколе изъятия полные и точные реквизиты документов (дата, номер, кем выдан и т.д.). С разрешения должностного лица таможенного органа, в производстве которого находится дело об АП, к делу об АП могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии документов, обладающих свойством доказательств. Изъятие документов в обязательном порядке должно производиться в присутствии двух понятых. Копия протокола об изъятии документов вручается лицу, у которого они изъяты или его законному представителю.

2. Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП РФ средства идентификации с указанием в протоколе изъятия выявленных признаков подделки, несанкционированного удаления и т.п. Изъятие средств идентификации в обязательном порядке должно производиться в присутствии двух понятых.

3. Произвести в порядке статьи 27.10 КоАП РФ изъятие товаров, являющихся предметом административного правонарушения, так как санкция части 3 статьи 16.1 КоАП РФ предусматривает возможность конфискации предмета АП. При этом в протоколе изъятия необходимо подробно указать идентификационные признаки товаров (тип, цвет, размер, марка, модель, материал, производитель и т.д.). При необходимости, уполномоченное должностное лицо может применить фото-, киносъемку, видеозапись, о чем должна быть сделана запись в протоколе изъятия. В случае невозможности изъятия товара необходимо наложить на него арест в соответствии со статьей 27.14 КоАП РФ. Изъятие товара в обязательном порядке должно производиться в присутствии двух понятых. Копия протокола об изъятии вещей, вручается лицу, у которого изъяты эти вещи или его законному представителю.

4. При этом следует принимать во внимание, что при выявлении правонарушения, попадающего под действие пункта 3 статьи 16.1 КоАП РФ, т.е. при предъявлении таможенным органам документов, содержащих недостоверные сведения, изъятию подлежит только товар, в отношении которого заявлены недостоверные сведения, либо товар, сведения о котором не указаны в товаросопроводительных документах, т.е. являющийся предметом административного правонарушения.

5. После изъятия (ареста) предметов АП следует принять меры к обеспечению их сохранности - поместить на склад временного хранения по акту приема-передачи, иное место, обеспечивающее сохранность доказательств.

6. Изъятие либо арест предметов АП обязательны, так как такие товары и/или транспортные средства имеют существенное значение в процессе доказывания вины лица, в отношении которого ведется производство по делу, а также в силу того, что санкцией пункта 3 статьи 16.1 КоАП РФ предусмотрена конфискация предмета правонарушения.

Невыполнение одного из указанных процессуальных действий может привести к утрате вещественного доказательства или его подмене. Кроме этого, отсутствие изъятого (арестованного) предмета правонарушения не позволит в дальнейшем его идентифицировать, затруднит определение его стоимости, а в некоторых случаях сделает эту процедуру невозможной (при отсутствии четкого описания товара). Это в равной степени относится и к изъятию документов.

7. Принять меры к установлению личности нарушителя, сведений о нем. При невозможности сделать это на месте, обратиться к уполномоченным должностным лицам таможенного органа (подпункт 10) пункта 1 статьи 27.2 КоАП РФ), для доставления физического лица, привлекаемого к административной ответственности, составив при необходимости протокол о доставлении в соответствии со статьями 27.1 и 27.2 КоАП РФ (либо сделать соответствующую запись в протоколе об АП, протоколе об административном задержании). Копия протокола о доставлении вручается доставленному лицу по его просьбе.

8. Установить и опросить лицо, которое непосредственно перемещало через таможенную границу РФ товар и/или представляло документы в таможенный орган (физическое лицо, водителя транспортного средства, иных должностных лиц или работников перевозчика). Перед опросом установить его личность, полномочия, разъяснить ему права: если опрашивается в качестве лица, в отношении которого возбуждено дело, - права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.1 КоАП РФ; если опрашивается в качестве свидетеля - права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.6 КоАП РФ.

Объяснения необходимо получить по следующим вопросам:

1) когда, где, с какой целью пересечена таможенная граница РФ при прибытии товара или транспортного средства на таможенную территорию Российской Федерации;

2) какие товары, на каком транспортном средстве перевозились, на основании каких документов, где, когда и от кого были получены товары и документы, присутствовал ли при получении (загрузке), если нет, то по каким причинам;

3) в чей адрес подлежали доставке товары, кому, где и когда они должны быть переданы (в том числе вручены документы);

4) как проверялась достоверность сведений, заявленных в документах относительно товаров, какие предусмотренные законом, международным договором, конвенцией меры предпринимались, если нет, то по каким причинам;

5) с какого времени работает в данной организации (место работы, адрес организации, Ф.И.О. руководителя, номер телефона);

6) круг его должностных обязанностей;

7) знал или предполагал о недостоверности заявленных сведений в документах на товар и/или транспортное средство;

8) кем, где и когда налагались средства идентификации и каким способом;

9) кто, где, когда, на каком основании подал в таможенный орган документы для таможенного оформления;

10) в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

Для полного, всестороннего и объективного расследования по делу об АП уполномоченное должностное лицо таможенного органа должно проверять версии и объяснения лица, привлекаемого к ответственности, сообщенные им при опросе, а также в иных документах, представленных самим лицом либо от его имени (его законным представителем, иным доверенным лицом) в таможенный орган, который ведет производство по делу, об обстоятельствах и цели перемещения товаров и/или транспортных средств через границу РФ в нарушение установленных правил, места их доставки, где и от кого был получен (загружен) товар, об отправителе и получателе (собственнике), об обстоятельствах задержания и т.д.

9. Проверке подлежат все сведения, сообщенные лицом, привлекаемым к ответственности. Это необходимо в целях выявления каналов незаконного перемещения товаров через таможенную границу РФ, установления организаторов, пособников, соучастников совершенного правонарушения.

10. Опросить по обстоятельствам дела в качестве свидетелей уполномоченных должностных лиц таможенного органа, проводивших таможенное оформление или таможенный контроль и обнаруживших недостоверность заявленных сведений, установив их личность, полномочия, разъяснив им права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.6 КоАП РФ, по следующим вопросам:

1) все ли сведения необходимые в соответствии со статьей 73 ТК РФ были представлены;

2) какие документы содержат недостоверные сведения, в чем это выражается;

3) кем, где, когда и при каких обстоятельствах данные документы были представлены в таможенный орган и чем это подтверждается (каковы признаки подделки использованных средств идентификации либо их отнесения к другим товарам);

4) какие недостоверные сведения о товарах были выявлены в процессе проведения таможенного контроля, на что они влияют;

5) каковы обстоятельства обнаружения недостоверных сведений, на каком этапе таможенного оформления это было выявлено;

6) что пояснило лицо по поводу обнаружения недостоверных сведений, брались ли с него письменные объяснения, если нет, то по каким причинам;

7) в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

11. Установить местонахождение организации, привлекаемой к ответственности:

1) из реестра таможенных перевозчиков (статья 93 ТК РФ);

2) запросить информацию у российских представителей международных транспортных организаций;

3) если организация является российским юридическим лицом, то запросить в налоговых органах соответствующую выписку о регистрации в налоговых органах;

12. Опросить по обстоятельствам дела законного представителя лица привлекаемого к ответственности, предварительно ознакомив с правами предусмотренными статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.1 КоАП РФ, по следующим вопросам:

1) признает ли он факт совершения правонарушения;

2) на основании какого договора (экспедиции) осуществлялась доставка товара;

3) на основании какого договора (экспедиции) осуществлялась подача в таможенный орган документов в целях оформления определенной таможенной процедуры;

4) известны ли обязанности перевозчика в контексте Конвенции о договоре международной дорожной перевозки грузов (КДПГ) от 19.05.1956 “Сборник международных договоров и других документов…, М, 1991, ТПО СССР; Таможенной конвенции о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (Конвенции МДП) от 14.11.1975 “Собрание Постановлений Правительства СССР”, № 11 1982г.

;

5) знакомит ли организация непосредственных исполнителей с их обязанностями в части проверки соответствия товаросопроводительным документам содержимого транспортного средства, в том числе контейнера, прицепа и т.д.;

6) каковы причины сообщения таможенному органу недостоверных сведений о перемещаемых товарах;

7) исходя из содержания ответов задать другие вопросы.

К материалам дел об АП, возбужденных в отношении юридических лиц, должны быть приобщены:

1) учредительные, уставные документы, предусмотренные статьей 52 Гражданского кодекса Российской Федерации Гражданский кодекс Российской Федерации, И. “ПИТЕР”, 2006 (далее - ГК РФ), определяющие в соответствии с законодательством его правовое положение (правовой статус), при этом нет необходимости приобщать указанные документы в полном объеме и в оригиналах, допускается приобщение актуализированных выписок из них или заверенных надлежащим образом копий;

2) доверенности на представление интересов данного юридического лица. При исследовании и приобщении к материалам об АП доверенностей, представляемых в таможенные органы должностными лицами и сотрудниками юридических лиц, привлекаемых к ответственности, необходимо учитывать такие обстоятельства, как срок действия доверенности, статус представителя, наличие трудовых отношений между ним и доверителем, сведения о конкретных полномочиях представителя, должностном положении лица, подписавшего доверенность.

13. Назначить в порядке статьи 26.4 КоАП РФ криминалистическую экспертизу для подтверждения факта подделки документов или фиктивности средств идентификации. Вызвать и ознакомить до проведения экспертизы лицо, привлекаемое к ответственности, с определением о назначении экспертизы, о чем сделать запись в определении.

Фиктивность документов может подтверждаться установлением недействительности штампов и печатей таможенных органов иностранных государств на представленных товаросопроводительных документах, не оформление (невыдача) их отправителем, а также совокупностью иных доказательств. Кроме того, при определении недействительности товаросопроводительных документов необходимо оценивать факты наличия или отсутствия на них отметок таможенных органов стран-отправителей и транзитных стран, свидетельствующих о перевозке товаров по территории указанных государств, соответствия их установленным образцам и правилам заполнения. В случае установления признаков подделки документов необходимо передать материалы в территориальный орган внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в порядке статей 144 и 145 Уголовно-процессуального кодекса Российской ФедерацииУголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, И. ОМЕГА-Л, 2006 (далее - УПК РФ).

Для проведения данных экспертиз следует изъять в соответствии со статьей 26.5 КоАП РФ и в порядке статьи 27.10 КоАП РФ образцы для сравнительного исследования - бланков, штампов, печатей, подписей. При изъятии средств идентификации их следует упаковать и опечатать в установленном порядке.

14. Опросить представителя российского получателя (отправителя) товаров в качестве свидетеля по вопросам:

1) заключения внешнеэкономического контракта;

2) получения разрешительных документов, необходимых для перемещения товаров через таможенную границу РФ;

3) наименования и количества, ассортимента товаров, их идентификационных признаков, размера, цвета и т.д., которые должны были поступить (отправить) по конкретной поставке;

4) расхождения сведений о товарах, указанных в представленных в таможенный орган документах, фактически перемещаемым;

5) присутствия представителя организации при погрузке;

6) поступления в организацию товаросопроводительных документов (факсом, почтой);

7) по иным вопросам в зависимости от обстоятельств дела.

15. Истребовать в соответствии со статьей 26.10 КоАП РФ заверенные копии уставных, учредительных и регистрационных документов организации, привлекаемой к административной ответственности, трудового соглашения с управляющим транспортным средством либо экспедитором, а также в зависимости от обстоятельств дела копии разрешительных и иных документов (в случае перевозки товаров, на которую требуется лицензия, разрешение и т.п.).

Страницы: 1, 2, 3, 4