Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия Каростройсервис за последние три года и прогноз на перспективу

|Субподрядными |3500 |3500 |- |- |- |

|3. Объект №3 |84200 |- |20000 |32000 |32200 |

|В т.ч. собственными|58000 |- |10000 |24000 |24000 |

|Субподрядными |26200 |- |10000 |8000 |8200 |

|ВСЕГО по СУ-1 |100700 |16500 | | | |

|Собственными силами|67000 |9000 | | | |

|Субподрядными |33700 |7500 | | | |

Табл.№4.6.

Ведомость основных физобъемов СТР,

выполняемых собственными силами

|п/п | |изм. | |един. Руб. |всего в |

| | | | | |руб. |

|1 |Земляные работы |М3 |1060 |1932 |2047920 |

|2 |Монолитный бетон |М3 |759 |1393 |1057545 |

|3 |Армоизделия |Тн |72,5 |74520 |5402700 |

|4 |Металлокаркас |Тн |12,5 |107640 |1345500 |

|5 |Кирпичная кладка |Т.шт. |85 |373468 |31744830 |

|6 |Оклеечная |М2 |408 |5225 |2131688 |

|7 |Гидроизоляция |М2 |61 |1253 |76411 |

|8 |Керамзитобетон |М3 |139 |11428 |1588477 |

|9 |Монобетон |М3 |208 |7985 |1660830 |

|10 |Утеплитель |М3 |53 |17770 |941850 |

|11 |Кровля филизол в |М2 |111 |1106 |122820 |

|12 |Двери |М2 |252 |5411 |1363500 |

|13 |Окна |М2 |498 |5394 |2686500 |

|14 |Аренда опалубки |М2 |90 |111998 |10079791 |

|15 |Прочие (монтаж | | | |4749638 |

| |Итого: | | | |67000000 |

Табл.№4.7.

Расчет трудозатрат на плановый объем СМР (5876 м2)

|1 |Земляные работы |М3 |1060 |0,26 |276 |

|2 |Монолитный бетон |М3 |759 |21,5 |16345 |

|3 |Армоизделия |Тн |72,5 |36,4 |2638 |

|4 |Металлокаркас |Тн |12,5 |363,9 |4549 |

|5 |Кирпичная кладка |Т.шт.|85 |92,2 |7838 |

|6 |Оклеечная |М2 |408 |4,6 |1860 |

|7 |Гидроизоляция |М2 |61 |5,2 |320 |

|8 |Керамзитобетон |М3 |139 |134,2 |18658 |

|9 |Монобетон |М3 |208 |134 |27903 |

|10 |Утеплитель жесткая|М3 |53 |139 |7368 |

|11 |Кровля филизол в 2|М2 |111 |10,8 |1197 |

|12 |Двери |М2 |252 |23,2 |5851 |

|13 |Окна |М2 |498 |33,6 |16726 |

|14 |Прочие (монтаж | | | |15474 |

| |Итого: | | | |127003 |

табл.№4.8.

План материального обеспечения строительной организации

«КароСтройсервис»

| |Ед.|Расчет потребности в|Ос|Пе|Общ-|Источни|Плановая |Общ-|

|Наимено-| |ресурсах |та|ре|ая |к |себестоимость |ая |

|вание |Изм| |-т|-х|пот-|покрыти|заготовки, тыс. |себе|

|групп и |. | |ок|од|реб-|я |руб. |-сто|

|видов | | |на|-н|ност| | |-им.|

|метери-а| | |на|ый|ь | | |Заго|

|льных | | |-ч| | | | |-тов|

|ресурсов| | |ал|За| | | |ки, |

| | | |о |па| | | |тыс.|

| | | |го|с | | | |руб.|

| | | |да| | | | | |

|1 |Объект |СМР |Т.р.|400 |100 |2 |200 |КС-3577 |

| |№1 | | |625 |180 |2 |360 |МКГ 25 БР|

| | | | |1450 |360 |2 |720 | |

| | | | |315 |70 |2 |140 |КБ-403 |

| | | | |0 | | | | |

| | | | | | | | |ДЗ-109 |

|2 |Объект |СМР |Т.р.|132 |120 |1 |120 |Подъемник|

| |№2 | | | | | | | |

| | | | |100 |50 |1 |100 |ПГПМ-72 |

| | | | |625 |180 |1 |360 |Автоко-мп|

| | | | |итого: | | | |рес |

| | | | |857 | | | |МКГ-25 БР|

|3 |Объект |СМР |Т.р.|200 |50 |2 |100 |КС-3577 |

| |№3 | | |135 |60 |1 |60 |Бульдозер|

| | | | | | | | | |

| | | | |2000 |360 |2 |720 |ДЗ-109 |

| | | | |итого: | | | |КБ-676 |

| | | | |2335 | | | | |

| | | | |5982 | | | | |

План потребности в строительных машинах (СМ)

Табл.№4.10.

|п/| |ое |тво |потребн|машин на|льная |сумма |

| | |тво |смен |машин, |планируе|ть в |на |

|1 |2 |4 |5 |6 |8 |9 |10 |

|1 |Кран |2 |300 |1 |1 | |600 |

| |КС-3577 | | | | | | |

|2 |МКГ-25 |2 |360 |2 |1 |1 |1250 |

| |БР | | | | | | |

|3 |КБ-403 |2 |360 |2 |1 |1 |1450 |

|4 |КБ-676 |2 |360 |1 | |1 |2000 |

|5 |Авто-ком|1 |50 |1 | |1 |100 |

|6 |Подъемни|1 |120 |1 | |1 |132 |

| |к | | | | | | |

|7 |Бульдозе|1 |200 |1 | |1 |450 |

| |р ДЗ-109| | | | | | |

| |ИТОГО: | |1750 |9 |3 |6 |5982 |

4.5. Разработка “Плана по труду и кадрам”

Табл.№4.11.

Баланс рабочего времени на 1 человека

| |Базис ч/час. |План ч/час |

|Номинальное число |2004 |2004 |

|ч/часов в год | | |

|Потери |384 |302 |

|Полезный фонд |1620 |1702 |

|рабочего времени | | |

Производительность труда - это показатель, определяющий эффективность труда

в процессе производства.

На повышение производительности труда влияют множество разнообразных

факторов. В строительной организации этими факторами являются: сокращение

объемов ручного труда за счет механизации тяжелых и трудоемких работ;

внедрение новой техники, технологии и передовых методов труда; повышение

творческой активности и квалификации работников.

Производительность труда в строительных организациях измеряется

количеством строительно-монтажных работ, выполненных в единицу времени

(выработкой).

Натуральный метод измерения производительности труда заключается в

определении выработки в натуральных единицах измерения в единицу времени по

видам работ.

Стоимостной метод заключается в определении выработки, т.е. объема

строительно-монтажных работ по сметной стоимости, приходящегося на 1

работающего или на 1 рабочего, занятого на строительно-монтажных работах и

в подсобных производствах в единицу времени в денежном выражении.

На уровень выработки (по сметной стоимости) работника большое влияние

оказывает уровень материалоемкости работ, либо изменение удельного веса

материалоемких работ служит причиной изменения выработки даже в тех

случаях, когда производительность труда в действительности не изменялась.

Общие трудозатраты по объемам работ на плановый период составляют

127003 ч/часов.

Необходимое количество людей для выполнения программы = 148074/1702 =

87 чел.

Производительность труда в запланированном году определяется исходя из

запланированных объемов производства:

Объем выполняемых работ собственными силами в 2003 году = 5876 м2 =

67000 т. руб., что составляет 125 % к базисному году.

Плановый рост производительности труда 66 %

Плановая численность рабочих = 75 чел.*1/106,6 % = 70 чел.

Плановая производительность труда на 1 рабочего

=5876 м2/70 чел.= 83,9 м2

=67000000 руб./70 чел.=957143

на одного работника

=5876 м2/109 чел.=53,9 м2

=67000000 руб./109 чел.=614679 руб.

Фонд оплаты труда, запланированный методом корректировки фонда оплаты

труда за предшествующий период в связи с изменением численности работников:

а) по нормативу заработной платы

ФОТпл = Вппл х Нзп,

где Вппл - стоимость выполненных работ

Нзп - норматив заработной платы

Нзп = ФЗПб/ВПб х (100 + дельта ПТ) х % сниж.затрат на 1 рубль

продукции

Нзп = 4544,9/53592х(100+240)/100+6,6) х 0,074 = 0,19

ФОТпл = 67000000 х 0,19 = 12786 т.руб.

б) по отдельным элементам фонда заработной платы по категориям

работающих

Табл.№4.12.

Состав фонда заработной платы по отдельным элементам

| |раб.ба|а |я по |я по |рабоч. |а |

| | |Баз. | | | |план |

|Сдельно, оклады|2825,5|357,5 |+5723 |+358,9 |8548,5 |716,4 |

|Договоры |140,4 |26,8 |-69,4 |+10,2 |71,0 |37,0 |

|Выслуга лет |31,8 |66,9 |+56,4 |+46,4 |88,2 |113,3 |

|Секретность | |11,3 | |-11,3 | | |

|Совмещение | |4,6 | |-4,6 | | |

|Праздничные |1,8 | |+3,8 | |5,6 | |

|Ночные |2,9 | |+7,0 | |9,9 | |

|Отпуска |116,2 |48,8 |+205,4 |+33,8 |321,6 |82,6 |

|В/звания | |78,0 | |+54,1 | |132,1 |

|Пайковые | |118,2 | |+76,9 | |195,1 |

|Компенсация при| |26,4 | |-26,4 | | |

|Компенсация по | |30,7 | |+20,1 | |50,8 |

|Надбавка к | |8,9 | |+5,9 | |14,8 |

|Матер. Помощь |8,6 |13,1 |-8,6 |-13,1 | | |

|Персон. |5,3 |112,1 |+11,7 |+72,9 |17,0 |185,0 |

|КТУ | |399,2 | |+252,8 | |652,0 |

|Подарки |0,2 | | |-0,2 | | |

|Премия |61,0 |40,5 |+1417,2 |+26,4 |1478,2 |66,9 |

|ИТОГО: |3201,9|1343 |+7338,1 |+903 |10540 |2246 |

Фонд заработной платы строительной организации включает все суммы

выплат, причитающиеся по тарифам, окладам и сдельным расценкам, премиальным

системам, а также все виды дополнительной оплаты труда.

Табл.№4.13.

План по труду строительной организации «КароСтройсервис»

|показателей |а |на | |

| |ния |теля | |

| | | |1 |2 |3 |4 |

|01 |03 |04 |05 |06 |07 |08 |

|Годовой объем СМР, |Тыс. |67000 |9000 |10000|24000|24000|

|выполненный собственными |руб | | | | | |

|Среднесписочная |Чел. |109 |89 |89 |129 |129 |

|АУП | |39 |39 |39 |39 |39 |

|Рабочих РА | |70 |50 |50 |90 |90 |

|Производительность труда |Тыс. |614679|101123|11235|18604|18604|

|на одного работника |руб. | | |9 |6 |6 |

| |Чел. | | | | | |

|Расходы на оплату труда |Тыс. |12786 |2610 |2610 |3783 |3783 |

| |руб. | | | | | |

|АУП | |2246 |561 |561 |562 |562 |

|рабочих | |10540 |2049 |2049 |3221 |3221 |

|Среднемесячная заработная |Тыс. |9775 | | | | |

|плата на 1-го работника |руб. | | | | | |

| |чел | | | | | |

4.6.Разработка “Плана по себестоимости, прибыльности, рентабельности”

Себестоимость строительно-монтажных работ является важнейшим

качественным показателем работы строительной организации, в котором находят

отражение все стороны ее деятельности: уровень используемой техники;

организация производства и управления строительством; используемые

материальные ресурсы; производительность труда и прибыль.

Себестоимость строительно-монтажных работ включает все затраты на их

производство и складывается из следующих затрат: на оплату результатов

прошлого труда (стоимость строительных материалов, сборных конструкций и

деталей, электроэнергии и других материальных ресурсов) и расходов на

оплату вновь затраченного труда (заработная плата строителей, включая

начисления).

Цена строительной продукции определяется ее сметной стоимостью.

Сметная стоимость строительно-монтажных работ включает исчисленные по

рабочим чертежам и по установленным сметным нормам и ценам затраты на

производство этих работ, а также сумму плановых накоплений.

По структуре затрат сметная стоимость делится на 3 группы: прямые

затраты, накладные расходы и плановые накопления.

Сумма прямых затрат и накладных расходов образует себестоимость

строительно-монтажных работ.

Различают сметную и фактическую стоимость.

Величина сметной себестоимости определяется сметной суммой прямых

затрат и накладных расходов, т.е. она определяется как разница между

сметной стоимостью и плановыми накоплениями.

Фактическая себестоимость отражает в денежной форме все фактические

затраты на производство строительных и монтажных работ, выполненной

организацией. В фактическую себестоимость включается и непроизводственные

расходы и потери, допущенные в строительном производстве, не

предусмотренные в смете.

Направление повышения конкурентоспособности продукции строительства

требует управления затратами, их оптимизации, с целью создания конкурентных

преимуществ на рынке подрядных работ.

Для управления затратами важно выявить их наиболее значимые статьи или

элементы. В теории существует точка зрения, что 80 % экономии предприятие

может получить в результате управления 20 % затрат. Наиболее значимой

статьей является стоимость материалов, деталей, конструкций. Эта статья

является наиболее быстрорастущей и необходимо принимать меры по сокращению

затрат.

Уровень постоянных затрат выше у государственных организаций. В

основном это происходит в результате значительных накладных расходов на

содержание громоздких организационных структур. В результате у частных

организаций порог рентабельности ниже.

План себестоимости строительной продукции строительной организации

«КароСтройсервис»

по комплексным статьям затрат

табл.№4.14.

тыс.руб.

|Объектов, |Вой |о- |ируе| |

|работ, услуг |объем |Вые |мая | |

| |Веными |ия | | |

| |ми | | | |

| | | | |о |алы |ая |уатац|дные |

| | | | | | |плата |и | |

|1 |3 |4 |5 |7 |8 |9 |10 |11 |

|А. По | | | | | | | | |

|Б. По прямым |67000 |4965|1360|6067|33232 |10540 |5982 |10921|

|договорам | | | |5 | | | | |

|В. По | | | | | | | | |

|ВСЕГО |67000 |4965|1360|6067|33232 |10540 |5982 |10921|

| | | | |5 | | | | |

План себестоимости строительной продукции строительной организации

«КароСтройсервис»

по элементным статьям затрат

табл.№4.15.

|работ, услуг |Вой |Вые |мая | |

| | |плен|мия | |

| |СМР |ия | | |

| |- | | | |

| |и | | | |

| | | | | |

| |ми | | | |

| |Объем работ, выполненный собственными |67000 |

| |силами | |

| |Накладные расходы всего |10921 |

| |1..административно-хозяйственные |3362 |

| |расходы | |

|1.1.|Расходы на оплату труда АХП |2246 |

|1.2.|Отчисления на социальные нужды |466 |

|1.3.|Почтово-телеграфные и телефонные |40 |

| |расходы | |

|1.4.|Расходы на содержание и эксплуатацию |40 |

| |вычислительной техники | |

|1.5.|Расходы на типографские работы, |8 |

| |содержание и эксплуатацию машинописной| |

| |и другой оргтехники | |

|1.6.|Расходы на содержание и эксплуатацию |135 |

| |зданий, сооружений, занимаемых АХП | |

| |(отопление, освещение, | |

| |энергоснабжение, водоснабжение) | |

| |расходы, связанные с оплатой за землю | |

|1.7.|Расходы на приобретение канцелярских |50 |

| |принадлежностей, периодических изданий| |

|1.8.|Расходы на проведение всех видов |140 |

| |ремонта 9отчисления в ремонтный фонд) | |

|1.9.|Расходы, связанные со служебными |14 |

| |разъездами АХП в пределах пункта | |

| |нахождения организации | |

|1.10|Расходы на содержание и эксплуатацию |75 |

|. |служебного легкового а\транспорта | |

|1.11|Расходы на служебные командировки |10 |

|. | | |

|1.12|Аморт. отчисления по основ. средствам |53 |

|. |предназначенным для обслуживания | |

| |аппарата управления | |

|1.13|Оплата консультационных, |80 |

|. |информационных, аудиторских услуг. | |

|1.14|Представительские расходы, связанные с|5 |

|. |коммерческой деятельностью | |

| |организации, и расходов по проведению | |

| |заседаний правления орган. и ревиз. | |

| |комиссии | |

| |2. расходы на обслуживание работников |4158 |

| |строительства | |

|2.1.|Затраты, связанные с подготовкой и |12 |

| |переподготовкой кадров | |

|2.2.|Отчисления на социальные нужды от |4089 |

| |расходов на оплату труда рабочих | |

|2.3.|Расходы по обеспечению |17 |

| |санитарно-гигиенических и бытовых | |

| |условий | |

|2.4.|Расходы на охрану труда и технику |40 |

| |безапасности | |

| |3. расходы на организацию работ на |2401 |

| |строительных площадках | |

|3.1.|Износ и расходы по ремонту малоценного|970 |

| |инструмента и производственного | |

| |инвентаря | |

|3.2.|Содержание пожарной охраны и |360 |

| |сторожевой охраны | |

|3.3.|Расходы по нормативным работам |50 |

|3.4.|Расходы, связанные с изобретательской |7 |

| |деятельностью и рационализаторством | |

|3.5.|Расходы по проектированию производства|12 |

|3.6.|Расходы на содержание производственных|72 |

| |лабораторий | |

|3.7.|Расходы по благоустройству и |150 |

| |содержанию строительных площадок | |

|3.8.|Расходы по подготовке объектов |220 |

| |строительства к сдаче, в т.ч. вывозке | |

| |мусора | |

|3.9.|Расходы по перебазированию линейных |100 |

| |стр. участков в пределах стройки | |

|3.10|Услуги грузового а/транспорта |460 |

|. | | |

| |4. прочие накладные расходы |30 |

|4.1.|Расходы, связанные с рекламой |30 |

| |5. затраты, не учитываемые в нормах |970 |

| |накладных расходов | |

|5.1.|Налоги, сборы и другие обязательные |670 |

| |отчисления производимые в соответствие| |

| |с законодательством РФ | |

|5.2.|Другие расходы (экология) |300 |

Планирование изменения по статьям калькуляции на 1 ед. продукции в

соответствии с планом развития техники организации производства.

Перерасчет базовой калькуляции на плановую осуществляется исходя из

мероприятий плана развития техники и организации производства.

а) экономия на условно-постоянных расходах за счет роста объема

1ед

производства ((Супр )

1ед

(С = ( Сбаз *(( – (/Iv) = 11158 х (0,25-0,25/1,25) = -0,558

1ед

где (Сбаз – себестоимость единицы продукции в предшествующем

планируемому периоде, руб.;

( – доля условно-постоянных расходов в себестоимости продукции, в

долях единицы;

Iv – индекс роста объема производства в планируемом периоде по

сравнению с предшествующим, в долях единицы (из плана развития техники и

организации производства (Iv(1).

Но за счет увеличения з/платы рабочих увеличатся и отчисления на

социальные нужды: 5723 х 0,385 / 5876 = 0,375

1ед

(С = -0,558 + 0,375 = -0,183

б) экономия (увеличение затрат) за счет снижения (увеличения) цен на сырье,

материалов, эксплуатацию механизмов вследствие мероприятий из

плана

1ед

технического развития ((Сц ):

1ед расх расх с,м,э

(Сс,м,э = (Цбаз - Цпл )*Нбаз

(См = (826,9-565,5)*10=-2,614;

(Сэ = (76,2-203,5)*10=+0,637

расх

где Нбаз - нормы расходования сырья, материалов,

энергетических ресурсов в предшествующем (базисном) и планируемом периодах

соответственно;

с,м,э

Цбаз - цена 1 единицы сырья, материалов, энергетических ресурсов в

предшествующем планируемому периоде, руб.

1ед

в) изменение себестоимости за счет изменения численности работающих ((С

)

и увеличения средней заработной платы

- изменение численности и средней заработной платы основных рабочих и

служащих влияет на следующие статьи калькуляции: «основная

заработная

плата производственных рабочих», «дополнительная заработная

плата

1ед

производственных рабочих»,«отчисления на соцстрах» ((Счраб )

1ед осн доп

год

(Счраб = ((ЗПраб - (ЗПраб )*Vпл =6539 / 5876

=+1,113

1ед осн доп

год

(Ссл = ((ЗПсл - (ЗПсл )*1,385 / Vпл =

903*1,385/5876=+0,214

осн

где(ЗП - годовая экономия (дополнительные расходы) по фонду

основной заработной платы рабочих и служащих, тыс. руб. (из плана по труду

и кадрам и плана развития техники и организации производства);

доп

(ЗП - годовая экономия (дополнительные расходы) по фонду

дополнительной заработной платы, тыс. руб.;

1,385 – коэффициент, учитывающий отчисления на соцстрах;

год

Vпл - плановый объем производства, в т., шт.

Расчет плановой калькуляции себестоимости единицы продукции на основе

калькуляции базового периода

Табл.№4.17

|п/|статей |расхода |ед., руб. |на 1 | |на 1 |

|п |калькуляции | | |ед. | |ед. |

| | | | |ии в | |ии в |

| | | | |ств. | |емом |

| | | | |, руб. | |, руб. |

|Прибыль от реализации |6325 |1219 |

|Прочие операционные доходы |400 |219 |

|Прочие операционные расходы |200 |927 |

|Прибыль, убыток от финансовой |6525 |510 |

|деятельности | | |

|Прочие внереализационные доходы |- |- |

|Прочие внереализационные расходы |- |- |

|Балансовая прибыль, убыток |6525 |510 |

|Налог на прибыль |2284 |97 |

|Отвлеченные средства |- |- |

|Нераспределенная прибыль |4241 |413 |

|Отчисления в фонд потребления |300 | |

|Отчисления в фонд накопления |3941 | |

Планирование рентабельности производства. Различают следующие

показатели рентабельности:

-рентабельность продукции;

1ед 1ед

Цпл - Спл * 100% = (11402-

10325)/10325*100=10,4

Р = 1ед

Спл

-рентабельность производства, общая (Робщ) или расчетная (Ррасч):

Пбал

Прас%

Робщ = ОФ +Оснор *100%, - или – Ррас% = ОФ +Оснор *100%,

Где Пбал,расч - годовая прибыль, балансовая или расчетная, тыс.р.;

ОФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов на

планируемый период, тыс.р.;

Оснор – среднегодовой норматив оборотных средств на планируемый

период, тыс.р.

Для строительства рентабельность производства = прибыль / сметная

стоимость 6325/67000=9,4%

Чистая рентабелньсть Пч/Спл*100%=4241/60675=6,99

4.7. расчет основных показателей «Финансового плана», составление итоговой

таблицы технико-экономических и финансовых показателей.

Расчет бюджета строительной организации «КароСтройсервис»

Табл.№4.20

|8.Доходная часть | | |

|от реализации подрядных работ, |Т.РУБ. |67000 |

|выполненных собственными силами | | |

|прочие опреационные доходы |Т.РУБ. |400 |

| | | |

|ВСЕГО: |Т.РУБ. |67400 |

|9.Расходная часть | | |

|Материальные затраты |Т.РУБ. |49754 |

|В т.ч. материалы |Т.РУБ. |33232 |

|Механизмы |Т.РУБ. |5982 |

|З/плата |Т.РУБ. |10540 |

|накладные расходы |Т.РУБ. |10921 |

|в т.ч. налоги |Т.РУБ. |466 |

|з/плата АХП |Т.РУБ. |2246 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5

Рефераты

Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия Каростройсервис за последние три года и прогноз на перспективу